序
互联网的发展对中国的税收政策和制度产生了巨大的影响。在信息时代背景下，税收管理现代化任重道远，需要社会各界齐心协力、艰苦奋斗。应充分利用大数据技术的优势改进工作流程，不断完善相关法律，持续加强税收管理政策的宣传力度，从而提高国家税收监管的效率和服务水平，进而推动我国税收管理水平的整体提升和税收监管的可持续发展，推动我国税收管理现代化改革迈上新台阶。
要真正了解大数据技术，并利用它形成数据采集、分析、存储和应用的新机制，有利于提高税收征管效率和税务人员的专业水平。今后，要进一步提高税收工作效率，加强税务工作者的专业培训，提高税务工作者的社会责任意识和专业素质。平等沟通和权益保护是构建和谐纳税人与税务工作者关系的关键。税务人员必须积极加强与纳税人的沟通，文明纳税，尊重纳税人，维护纳税人的合法权益。同样，纳税人也需要积极配合税务人员的工作。数据的爆炸式增长增加了数据处理的难度。为了使税务工作更好地适应大数据的发展，首先，税务部门要充分把握大数据信息的特点，对税务数据进行科学分析。对于有缺陷的数据，需要多次收集分析数据，仔细研究数据的变化，最终得出准确的结论。其次，需要重视数据的深度挖掘，实现数据价值的最大化。
2.积极推进税务信息化建设，以大数据技术推进智能化管理，以创新理念推进税务风险管理。
大数据技术的应用将为税务机关构建可预测、有保障的税收模型提供强有力的技术支持，有助于将事后风险控制转变为事前控制，将对过去的分析转变为对未来的研究。比如，建立专业化、系统化的大数据中心，有效收集整合内外部大数据，实现数据实时处理；利用云计算技术快速分析重要数据的价值，并使其产生实际效益和作用。为了顺应税收管理的变化趋势，政府部门应鼓励创新思维，以税收管理的现代化和信息化为目标，在解放思想、求真务实的基础上指导税收风险管理，通过定制个性化的税收信息菜单，逐步取代旧的税收管理模式，使税收专业知识与信息化管理手段有效融合。最后，通过信息化建设，实现税收管理创新，改善纳税渠道和方式，进一步提高税收管理水平。
3.重构税收理论体系和商业模式。
将大数据理念融入税务工作，打破传统观念的束缚，是大势所趋。许多企业已经将数据纳入无形资产管理的范畴。比如一些大型企业的财务管理部门，就把税务审计作为自己企业控制税务风险的关键环节和手段。审计的基本方法一直是税务审计研究的主要内容。它是指审计人员从审计对象总数中选取相当数量的样本进行测试，并根据测试结果猜测审计对象总体特征的一种基本方式。但是大数据技术可以对所有数据进行综合分析，而不是简单的随机抽样。在大数据背景下开展的税务审计活动，可以全面获取企业的大量税务样本和数据，并在此基础上进行深入分析，挖掘每一个疑点税务信息，从而大大提升税务审计活动在企业中的影响力。
4.建立个性化纳税服务体系。
完善纳税人需求征集方案。
纳税人需求信息的收集和分析是做好纳税服务工作的基础。为了确保数据能够及时准确地反映纳税人的需求，税务机关应根据不同纳税人的特点和需求制定全面的需求收集方案。具体方式包括但不限于:建立全国纳税人服务论坛、增加全国纳税人咨询意见箱、利用网络技术建立与税企互动的网络平台、利用社会组织开展涉税需求调研、更广泛地咨询纳税人的意见和建议等。
充分把握纳税人的不同需求。
广泛收集不同纳税人的需求信息，根据需求差异充分分类汇总，突出重点。在普遍纳税服务需求中，要着眼于共性需求，提高纳税人对纳税服务的满意度。根据纳税人个性化行为的特点，按照工作周期进行划分和总结。特别是要以国家重点税源企业为重点，认真分析其差异化的税收需求，注重分析此类企业的税收风险点，根据不同企业的实际情况采取有针对性的服务措施。要密切关注社会经济动态和政府出台的各项政策，把纳税人的需求和各项税收政策有机结合起来。
制定和实施差别化纳税服务方案。
只有通过个性化需求的收集和数据结果的具体反映，纳税服务计划才能得到充分实施，这就要求税务机关通过理性的风险分析，选择适合企业发展特点的纳税服务策略，充分开展有效的纳税服务实践。在普遍纳税服务的基础上，提高不同企业个性化纳税需求的服务水平。税务机关不仅要为纳税人提供最基本的咨询服务，还要将国家重点税源企业的税收风险与其他企业区分开来。要继续优化税务业务管理平台，建立不同的税务业务渠道，尽量避免同质化。
5.构建一体化税收风险防范机制，强化税收安全。
一是构建税收风险预警机制，通过电话、电子邮件等方式告知纳税人可能面临或正在面临的风险。，并利用多媒体教学、培训等多种形式开展税收政策宣传，使纳税人准确掌握各项政策变化，及时调整纳税申报相关事项。同时，加强对税收法规各方面的宣传，以减少因不懂法而导致的税收风险，进而构建税收风险预警机制。税务机关还可以通过汇总整理出近年来重复错误的所有数据，如错开发票、虚假申报、虚假纳税等。，找出错误发生频率较高的税务风险点，总结相同错误类型的主要原因，编写《防止税务错误指南手册》，发放给有需要的纳税人，降低纳税人非主观过错造成的税务风险。
第二，建立税收风险预警系统。通过大量的税收统计，进一步发现纳税人的税收管理风险点，并针对税收管理风险点提供提示服务，通过现场指导、短信提示等方式提示纳税人及时规避风险，形成税收差错自我纠错机制。
第三，利用大数据平台的功能，对纳税业务和流程进行科学合理的评估，及时发现、纠正和解决纳税人纳税义务中存在的问题，从而合理规避或解决一些不必要的税收风险。
第四，建立风险控制和内部控制相结合的管理机制。税务部门可以利用大数据分析技术，总结纳税企业的特点和规律，梳理部分税收政策，量化税收风险点，完善纳税企业税收风险特征数据库，并在此基础上加强纳税企业税收风险管理，帮助企业进一步加强对税收风险的控制能力，降低纳税企业涉税风险。这是国家向纳税人提供更高层次税收需求的重要体现。
第五，建立中小企业税收风险预警系统。通过运用中小企业税务稽查等技术手段，全面掌握企业纳税人的生产经营活动和销售发票状况，及时发现中小企业纳税申报、减税、抵扣过程中的重大问题，对企业纳税人进行深刻警示，强化中小企业税收风险防范意识，从而减少中小企业涉税风险的发生。
6.培养和挖掘高素质税收管理人才。
税务部门存在人员年龄偏大、效率偏低、综合素质不高等问题。面对大数据时代的到来，如何应对机遇和挑战是一个亟待解决的问题。首先，要培养财税专业人才，尤其是税务领导，统筹开展国内外系统培训。要根据不同的专业人才，设计分级、分类、定点、分级的培养方案。既要培养能全面理解金融政策、数据分析统计、掌握经济信息化和前沿技术知识的复合型人才，又要培养在金融专门领域有深入研究的专家型人才。其次，要不断创新税务人才使用机制，充分发挥其在税务工作中的主导作用，加强数据分析、信息运营等不同类别专业人才的队伍建设。组建税务管理、数据处理和分析团队，进而提高税务机关的信息处理效率，充分挖掘大数据更深层次的内涵，提升税务管理能力。
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大数据等新技术虽然解放了人力，提高了效率，但也增加了对高科技人才的需求。大数据时代的税收管理员应具备收集、分析和挖掘信息的能力，能够利用大数据技术将众多零碎的税收数据转化为能够提供综合分析的系统数据，并组织成一个庞大的税收数据集合，从而洞察隐藏在数据中的税收经济规律和疑点。
