中国经济网北京5月22日讯昨日上交所网站公布的年报问询函显示，上交所上市公司监管部对其货币资金、商誉、经营状况等提出质疑。在审议帆船集团股份有限公司2019年年度报告期间，要求其作出详细说明。
赛轮轮胎2019年年报显示，公司2019年实现营收151.28亿元，同比增长10.55%；归母净利润达11.95亿元，同比增长78.88%；扣非净利润达11.37亿元，同比增长85.61%；经营活动产生的现金流量净额达到20.09亿元，同比增长0.49%。
该公司主要经营轮胎产品。报告期内实现营收143.4亿元，同比增长8.26%，毛利率26.84%，同比增长6.72%。产品主要分为轮胎产品、回收和轮胎贸易。报告期内，轮胎收入133.21亿元，同比增长15.68%，毛利率28.89%，同比增长6.19%。回收实现营收689.22万元，同比下降71.27%，毛利率-11.07%，同比下降18.84%；轮胎贸易实现营收10.12亿元，同比下降40.71%，毛利率0.15%，同比下降2.72%。
年报显示，帆船轮胎期末货币资金38.12亿元，同比增长62.68%，占总资产的21.32%。本期期末金额与上期期末金额相比的变动比例为62.68%。报告说，这主要是由于银行存款的增加。其中，库存现金期末余额47.5万元，银行存款期末余额29.16亿元，其他货币资金期末余额8.96亿元，存放境外合计14.96亿元。报告显示，期末公司仍有8.96亿元受限资金，主要为银行承兑汇票存款和信用证存款。公司本期利息收入2318.19万元，同比下降55.34%；短期贷款余额36.87亿元，同比增长3.45%；一年内到期的非流动负债余额4.22亿元；长期贷款余额19.04亿元，同比增长323.20%。
对此，上交所要求帆船轮胎结合公司业务模式和资金安排，说明融资目的和融资规模的合理性；主要受限资金信息，包括受限原因、受限金额、债权人名称、是否为关联方等。；结合年日均货币资金余额和货币资金的存放与使用情况，判断利息收入与货币资金规模是否匹配；除已披露的限制性货币资金外，是否存在其他潜在的限制性安排，与控股股东或其他关联方的共同或共管账户，以及其他方对货币资金的实际使用情况；结合未来资金运用计划，分析公司的偿付能力和风险；请会计师对上述问题发表明确意见。公司年报显示，公司聘请的会计师事务所为中兴华会计师事务所。
此外，上交所还要求帆船轮胎对其商誉、公司经营、其他应收款、交易性金融资产、预付款等情况进行详细说明。
以下为原文:
上海证券交易所上证公函[2020]0551号
关于帆船集团股份有限公司2019年年度报告的信息披露监管问询函。
赛伦集团有限公司:
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》、《上海证券交易所行业信息披露指引》等规则的要求，经对你公司2019年年度报告进行事后审计，为便于投资者理解，请你公司根据本所《股票上市规则》第17.1条进一步披露以下信息。
一、关于公司的主要资产和负债
1.年报披露，公司期末货币资金38.12亿元，同比增长62.68%，其中受限货币资金8.96亿元；本期利息收入2318.19万元，同比下降55.34%；短期贷款余额36.87亿元，同比增长3.45%；一年内到期的非流动负债余额4.22亿元；长期贷款余额19.04亿元，同比增长323.20%。请补充披露:结合公司业务模式和资金安排，说明融资目的和融资规模的合理性；主要受限资金信息，包括受限原因、受限金额、债权人名称、是否为关联方等。；结合年日均货币资金余额和货币资金的存放与使用情况，判断利息收入与货币资金规模是否匹配；除已披露的限制性货币资金外，是否存在其他潜在的限制性安排，与控股股东或其他关联方的共同或共管账户，以及其他方对货币资金的实际使用情况；结合未来资金运用计划，分析公司的偿付能力和风险；请会计师对上述问题发表明确意见。
2.年报显示，公司前期收购赛欧北美和动力轮胎形成商誉4.67亿元，未计提减值准备。期末，公司商誉余额2.96亿元，同比下降46.24%，主要原因是今年动力轮胎商誉2.39亿元。2019年，赛欧北美和动力轮胎按照各自的商业模式独立开展经营活动。该公司不再以整合的方式管理Sail北美和Power Tire。期末将赛欧北美销售业务和动力轮胎销售业务作为独立资产组进行商誉减值测试。请公司补充披露:动力轮胎商誉形成的原因，以及纳入相关资产组的资产具体项目；拆分公司帆船北美和动力轮胎商誉的依据和合理性是否符合会计准则的相关规定；动力轮胎业绩预测，收购以来各报告期的主要财务数据，各报告期末商誉减值测试的具体过程，包括指标的选取、选取的依据和合理性，营业收入、收入增长率、净利润、毛利率、费用率、净利率、自由现金流、折现率等关键指标的来源；结合动力轮胎前期盈利预测、实际实现和各期末商誉减值测试，说明前期是否计提商誉减值准备不足；请评估人员和会计师对上述问题发表明确意见。
二。关于公司的运作
3.年报披露，公司2019年营业收入151.28亿元，同比增长10.55%；公司期末应付账款15.79亿元，同比下降13.45%；应付票据16.76亿元，同比下降9.90%；公司2019年经营活动产生的现金流量净额为20.09亿元，同比增长0.49%，变化不大。请补充披露:结合公司业务模式、采购及付款政策、供应商变化等情况。，说明公司营业收入增加时应付项目减少的原因；结合公司销售回款政策、大客户结算方式的变化等。，说明公司营业收入增加时经营活动现金流量净额减少的原因；请会计师对以上问题进行评论。
4.年报显示，公司2019年管理费用为5.92亿元，同比增长61.80%，主要是股权激励费用增加1.23亿元；此外，当期研发支出3.2亿元，同比增长38.67%。请补充披露:与股权激励相关的会计政策和计量方法，说明限制性股票授予日的公允价值基础，是否符合会计准则的相关规定；公司RD重点项目的现状，包括项目名称、RD计划、拟投资额、现投资额、形成资产的明细及金额、直接投资资金去向等；请会计师对以上问题进行评论。
三。其他人
5.年报显示，公司其他应收款期末余额1，459.83万元，同比下降86.57%，其中客户12业务往来3，151.04万元已全额计提坏账准备。请公司补充披露:主要其他应收款，包括交易对手名称、是否为关联方、金额、交易背景、坏账准备计提情况；客户12的交易背景，坏账全额计提的基础；请会计师对以上问题进行评论。
6.年报显示，公司交易性金融资产期末余额为2.61亿元。公司表示，今年根据新的金融工具准则，部分之前确认为其他流动资产的理财产品今年被重新分类为交易性金融资产。银行理财产品期末余额0.97亿元。请公司补充披露:列出公司除理财产品以外的主要交易性金融资产，包括种类、金额、购买日、本年公允价值变动等。披露公司非银行理财的具体情况，包括金额、标的资产、最终去向是否与关联方存在关联关系；交易性金融资产公允价值的计量基础，表明其是否符合会计准则的相关规定；请会计师对以上问题进行评论。
7.年报披露，公司预付账款期末余额1.76亿元，同比增长24.43%；其他非流动资产期末余额1.94亿元，其中预付工程及设备款1.86亿元，同比增长189.05%。预付投资837.14万元。请公司补充披露:主要预付款项，包括交易对手、关联方、交易背景、账龄等。，并说明是否存在非经营性预付款项；预付款和设备款涉及的交易背景、交易对手、关联方、相关工程建设和设备采购；预先用投资款购买的资产，包括资产名称、资产内容、资产价格、当前交易推广等。；请会计师对以上问题进行评论。
鉴于前述问题，如公司根据《格式准则第2号》、《上海证券交易所行业信息披露指引》等认为因特殊原因不适用或不便披露的，，应当说明不能公开的原因。
请贵公司于2020年5月22日披露本问询函，并于2020年5月29日前回复本问询函，同时按要求相应修改并披露定期报告。
上海证券交易所上市公司监管一部
2020年5月21日
来源:中国经济网
