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发票大家都不陌生。出门打车、酒店退房、看演出等。可能都开发票了。对于企业来说，发票记录了交易的商品和劳务的名称、数量、金额等详细信息，反映了企业的生产经营情况。千家万户、千家工厂、千家门店的发票信息，共同构成了税务大数据的“宝库”。大税务数据是如何收集和分析的？通过税务大数据可以看到经济发展的哪些变化？近日，记者前往国家税务总局采访。
税务大数据具有覆盖所有经济领域、快速反映经济活动、数据粒度细、准确记录经济活动的特点。
5月的一天，广州祥鳄王实业有限公司卖出了567双皮鞋。公司财务人员陈群义收到仓库的发货清单后，立即登录账户进入“增值税发票税控开票软件”系统，输入了大连洪恩智杰贸易有限公司等买方信息，数量567双，价税合计101546元，然后记录了买方信息和商品信息。然后，陈群义打印发票，加盖发票专用章，将这张增值税专用发票寄给买方。
企业开具发票，录入上述交易信息的同时，税务部门也在收集发票相关信息所反映的有价值的数据。
“以增值税发票为例，数据采集过程包括数据录入、数据集中和数据处理三个步骤。”中国国家税务总局税收大数据与风险管理局副局长李智表示，数据录入是指开票人通过税控设备录入买方名称、买方识别号、单价、数量等信息；数据集中，即纳税人开具的每一张发票、录入的每一个数据项都会实时传输到企业所在地的省级税务机关；数据处理，即对发票数据和其他涉税数据进行全面整合、关联和处理，为地方税务机关提供税务大数据支持。
在中国国家税务总局的一个办公室的大屏幕上，记者看到了当天开票情况的实时显示，不同行业和不同地区开票的变化等。
“税收大数据包含企业、个人等经济活动主体，反映投资、消费、进出口等经济活动，覆盖市场主体从设立到注销的全生命周期，包括行业、区域、经济类型、规模等多个维度。”国家税务总局收入规划与核算司副司长赵说。
增值税发票记录了企业的每一笔交易，纳税申报数据记录了个人的每一笔收入……”税务大数据详细记录了每个纳税人的生产经营状况，增值税发票数据详细记录了纳税人的每一次涉税交易行为。总的来说，税务大数据不仅涵盖了整个经济领域，还反映了快速的经济活动。还具有数据粒度细、准确记录经济活动的特点。”赵表示，这些有价值的数据可以在帮助做好税收征管、优化税费服务的同时，为宏观经济决策提供更好的服务和支持。
当然，收集到的数据只是“原材料”，还需要进一步的“加工”才能充分发挥其功能。
首先要规范数据处理，即剔除错误或不完整的数据，以保证入库数据的完整性、及时性、准确性和一致性。在此基础上，数据会被关联起来，这样系统之间就可以相互连接，数据项之间也可以相互连接。比如将企业开具的发票数据与申报的增值税、企业所得税等数据，以及企业的出口退税数据关联起来，就可以发现数据的一致性或错误。
“仅有数据级的相关性是不够的。为了提高数据的使用效率，我们不得不对不同的数据进行标注。比如是否是一般纳税人、高新技术企业等。通过数据标准化、数据关联化、数据标签化，关联整合同一纳税人、同一付款人的信息，支持大数据在更大范围、更多维度的分析应用。”李志说。
挖掘税务大数据反映的经济规律和特征，打造权威可信的经济分析产品。
税收数据经过深度“加工”后，可以用于归纳和分析，形成有价值的信息，帮助人们更好地判断经济形势。
比如目前中国企业创新投入大，创新引擎动力十足，这在税务大数据中得到充分印证。
“现在，我们选择与高科技产业标签相关的指标，提取4月份的数据，然后我们可以形成一个数据集，然后与往年的数据进行比较，我们会发现今年的变化。”李志一边操作，一边指着电脑屏幕上新生成的数据界面说:“你看，今年4月份，高新技术产业销售收入同比增长19.3%，两年平均增长18.9%。1-4月，企业采购光电仪器和其他科研设备同比增长45.8%，两年平均增长23%。其中，集成电路测试仪器、通信测量仪器和光学测试仪器设备采购金额两年分别增长41%、33%和23.1%……”
再比如，国内居民消费逐渐回暖，消费结构不断优化，这在税收大数据中也可以看到。
“通过税收大数据可以看出，当前，基础消费市场稳步复苏，升级型消费快速增长，网络消费仍保持旺盛活力。”赵举例说，4月份，食品、饮料、服装等生活必需品零售额分别增长43.6%和35.9%，手表、保健医疗器械、摄影器材、营养保健品零售额分别增长77%、64.6%、56.5%和54%，互联网信息服务和互联网零售额收入分别增长42.5%和32.9%。
税务大数据还可以辅助相关部门分析宏观经济运行，更好地管理和服务。
近年来，税务机关一直在挖掘税收大数据反映的经济规律和特点，积极打造权威可靠的经济分析产品，着力加强常规税收分析，做国家重大发展战略分析，做热点话题分析，做优秀政策效果分析。“比如，我们密切跟踪当前经济运行中出现的、趋势性的问题，深入分析问题产生的原因，提出对策建议。再比如，对税费优惠政策的执行情况进行科学统计，开展效果分析，客观反映政策执行中存在的问题，及时提出完善政策的意见和建议。”赵对说道。
赵说，税务机关还坚持巩固统计标准的基础。他们通过规范税收统计标准和口径，实现了税收统计标准与国家统计标准的有效衔接，保证了分析“说普通话”而不是“说方言”。通过研究历史数据的变化以及与经济运行数据的匹配关系，找出税收数据的规律，建立税收数据与经济指标的对应关系，保证分析内在逻辑的准确性。此外，通过采用科学的数据分析方法，实现了定性与定量、宏观与微观的结合，保证了分析结果的客观性和科学性。
借助税务大数据，产业链供应链将更顺畅，政策执行将更精准，纳税服务将更便捷。
“可以在手机上完成纳税结算，信息自动代入。你只需要指出几次，几分钟就能搞定。真的很方便！”河南文之冠建筑工程有限公司员工侯宁说。
APP用起来这么方便高效，离不开税务大数据的支持。“在年度决算中，依托信息系统和强大的数据处理能力，税务部门提供了申报表预填服务，即纳税人登录APP确认身份后，自动生成并填写相关信息，纳税人一键‘确认’。最终计算效率大大提高，有力支撑了个税改革的顺利实施。”李志说。
大税务数据在优化税费服务方面大有可为-
为企业“搭桥”，让产业链的供应链更顺畅。税务部门利用增值税发票等大税务数据，对企业复产复销情况进行多维度分析，开发专项服务平台。税务数据用于弥合企业之间的鸿沟，引导上下游，连接产、供、销，促进产业链供应链的顺畅流通。去年，税务部门利用税务大数据帮助湖北企业与其他区域企业进行供需对接，有效帮助湖北企业复工复产。
帮助绘制“指南地图”，让政策执行更加精准。在税费优惠政策的实施中，税务机关依托税收大数据，精准筛选符合条件的纳税人，积极宣传辅导，实时跟踪监控，确保政策红利以最快的速度、最精准的到达市场主体。
架设纳税“高速公路”，办税服务更便捷。税务部门大力推广“非接触式”纳税，实现了“码上知”、线上咨询、线上业务、掌上操作的政策。214个纳税项目的纳税人业务90%以上可以网上办理，其中纳税申报网上办理率99%以上。
今年3月，中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确，以服务纳税人为重点，以电子发票改革为突破口，以税务大数据为驱动力，努力建设高集成功能、高安全性能、高应用效率的智慧税务。
李志表示，税务机关将持续推进执法、服务、监管的系统优化，实现业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗位和责任体系的整合升级，实现税收改革创新从渐进式到系统化整合的重大突破，全力助力我国“数字政府”建设。下一步，我们将继续推进技术、业务、组织三大变革，围绕精准执法、精细服务、精准监管、真诚共治构建四大新体系，充分发挥税收在国家治理中的基础、支柱和保障作用，为推动高质量发展提供有力支撑。
