——山西省税务局退税减税“六字公式”助力企业脱困谋发展。
市场主体是经济活力的重要源泉。激发各个市场主体的活力，可以增强经济复苏的动力，稳定经济基本态势。
今年以来，面对疫情和经济下行压力，为确保市场主体轻装上阵、持续充满活力，在省政府减税降费工作专班的领导下，我省税务系统会同财政、人民银行等相关部门，以直接快捷享受政策为目标，纳税人无感享受。以智慧税务为支撑，赋能政策执行全流程，创新让政策精准引导、智能综合服务、红利账单推送“快、优、准”。截至目前，大型库存留抵退税集中退还任务已基本完成。今年前7个月，全省累计新增退税、减税、降费近700亿元，“真金白银”惠及全省124.7万市场主体，保生存、促发展成效显著。
“线上”+“线下”
多下功夫确保政策辅导“快”
实施新的综合税费支持政策，是党中央、国务院审时度势作出的重要决策，也是激发市场活力、放水养鱼稳定经济市场的重要举措。与过去相比，新的综合税费政策具有含金量高、准确性高、结合实际的优点。
“政策一出台，税务人员就给我们发来了退税留抵的新政策，并指示我们做好准备。现在，659万多元的增值税退税让我们有了更多的资金来采购原材料，全员复工，按时交货，更有信心和士气去抢占市场。”拿到不少税收优惠的山西紫罗兰新材料科技有限公司法人夏友阳高兴地说。
子兰公司成立于2018年10月，是省级“小巨人”企业，“专业化创新型”中小企业。本公司的永紫颜料产品远销新加坡、马来西亚等多个国家和地区。受疫情影响，公司被迫大面积、长时间停产，导致生产订单困难甚至丧失。退税政策出台后，芮城县税务局利用大数据平台精准识别相关企业，采取手持推送分享、税务专员现场宣传讲解、专题培训等措施，为企业送政策、送服务，精准推送政策套餐，预估企业可享受红利，确保“看得见、摸得着”的税收优惠政策精准“找”到人，提振了企业信心。
山西省税务局收入规划核算处副处长梁说:“在声势浩大的税费优惠政策实施中，我省税务部门围绕纳税人需求，借助现代化工具，通过多种方式广泛宣传辅导，将专业的‘税务语言’转化为通俗的‘纳税人语言’，以有趣、通俗易懂的方式让政策深入人心，打通了服务的最后一公里。在线上，依托‘享税惠民’智能管家全方位政策的一键接入、点对点精准推送功能，变‘人找政策’为‘政策找人’。同时，线上‘征转互动平台’实时向纳税人推送增量政策，及时回应纳税人需求，提供个性化一对一辅导，确保疑难问题能够快速实时解决。线下，建立全省退税减税网格化精准辅导体系，及时发现政策执行的堵点、难点、断点，业务团队快速跟进辅导解决，全力确保纳税人退税减税政策‘应知尽知’、‘应享快’。”
退税政策直接为企业提供现金流，促进企业加快技术改造和设备更新，有效保障了市场主体的生存信心。统计显示，4-7月，享受退税企业销售收入和采购支出同比增长16.39%和20.15%，其中小微企业销售收入增长56.53%，采购支出增长19.49%。
“简单化”+“智能化”
智能集成确保“卓越”的服务质量和效率
“真是太方便了！申请是星期天发出的，星期一就完成了。整个申请过程不到5分钟，办结时间仅一天，150万元税款回到我们手里。这次退税真是‘及时雨’，既缓解了资金压力，又促进了RD项目的进度。”陕西佩森生物技术有限公司RD副总裁郭文军在公司收到增值税退税后感到惊讶。退税“直指”RD的关键环节，促进技术突破，将不断提升企业产品的市场竞争力。
公司是山西首家集人用疫苗研发、生产、销售为一体的企业。作为以疫苗研发为主的药品生产企业，前期投入大，RD成本高，回款周期长。所以资金的承压能力一直是“拦路虎”。忻州市税务局依托大数据，分析掌握企业性质、生产经营情况，聚焦纳税人需求，定制税费辅导套餐，确保企业第一时间享受到先征后返、先征后返的优惠政策，为企业发展注入活力。
“为确保退税、减税红利直达市场主体，省税务局建立了全省退税、减税网格化精准辅导系统，简化了涉税信息、办税流程、办理环节等。通过省、市、县三级集中办税中心，同时依托'智慧办税'，实现了身份自动识别、表格自动预填、优惠自动享受、分红账单自动推送四大退减自动化，在山西税务大数据平台建设应用了'增值税留抵'。符合条件的留抵退税，从企业发起退税申请到税款入账，压缩到平均不超过2天的时间，最快当天到账。”梁对说道。
退税政策的快速实施进一步减轻了市场主体的负担，促进了经济的“稳定”增长。据统计，上半年剔除采矿业，全省税负为2.39%，比去年同期下降1.72个百分点。截至7月底，全省税收收入同比增长40.26%，位居全国第10位。上半年，全省生产总值同比增长5.2%，比全国快2.7个百分点，居全国第二位。
“主动性”+“个性”
量身打造的推奖金法案“准”
好的政策关键在于执行，真正的执行需要快速的执行。很多政策都是为了解决问题甚至是紧急情况。政策只有早落实，才能早见效，才能是“及时雨”，确保群众和企业早受益。
“您好，我是您的‘税务管家’。离本月申报的最后期限还有两天。我看到我们公司这个月没有申请。有什么问题吗？”像往常一样，方山县税务局的梁准时打通了企业的电话，询问纳税人的情况。“税务管家”是该局推出的特色服务项目，即针对不同类型的纳税人设计有针对性的服务内容，为企业提供全方位辅导，促进服务质量的进一步提升。
这也是我省税务部门在精准执行推送分红账单过程中主动服务的缩影。
今年以来，全省税务机关主动创新研发了电子税务局“红利账单推送功能”。他们依托金税三期和电子发票底账系统，深挖税务大数据，进行多维度统计分析，建立了“退税分红账单四步分析法”，构建了“数据采集、数据提炼、模型构建、跟踪反馈”的完整分析链条，深入洞察退税企业发票投入产出和现金流量表的变化。生成实时个性化、分税式的分红账单，通过“我的税务秘书”模块点对点推送给纳税人，帮助企业算好减负账、收益账、发展账。同时，围绕“个性”，重点为省内国家级“特色创新”小巨人企业生成“退税减负账”，对企业产业链、供应链的稳定升级起到积极作用。
税费优惠政策的不断落地，不仅让现有市场主体生存发展良好，也催生了更多新的市场主体。创业创新热情持续释放，活跃度不断提升。据统计，上半年，全省新增涉税市场主体24.78万户，同比增长1.58倍；全省涉税市场主体总数157.25万户，较2021年末增加19.37万户，净增长率14.05%，户均纳税能力同比增长38.44%。
当市场充满活力时，经济增长将更具活力。
山西省税务局局长齐志红表示，下一步，全省税务系统将在省政府和国家税务总局的坚强领导下，坚持“稳定、协调、安全、可持续”的税收组织八字工作方针，积极落实国务院关于稳定经济的33条和我省46条政策措施，继续抓好服务市场主体倍增、 优化营商环境，发展壮大战略性新兴产业和服务连锁业主，不断激发市场主体活力，全面推进我省。
