会计岗位责任制
1、 熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德，坚持原则，照章办事处。
2、 执行公司办公会议决定，日常工作对部门经理负责。、
3、 严格按照《会计法》规定进行会计核算，实行会计监督，如实反映公司的各项经营活动。
4、 协助部门经理拟订公司经济计划、业务计划，考核、分析预算财务计划的执行情况。
5、 按时编制公司月、季、年度会计报表，定期对公司财产物资进行清理。
6、 做好税务登记、税务年审及日常税务申请、税费缴纳等工作。
7、 按照会计法规做好各类单据、凭证的档案管理工作和财务交接工作。
8、 严格执行公司保密制度。
出纳岗位责任制
1、 严格执行《会计法》及公司财务制度，遵守职业道德，坚持原则，照章办事。
2、 协助会计人员办理公司财务收支业务，日常工作对部门经理负责。
3、 准确、及时、安全办理银行结算业务，保证公司经营所需支付的各种款项。
4、 按时登记银行日记帐和现金日记帐；妥善保管支票、银行预留印鉴。
5、 严格按照国家《现金管理暂行条例》加强现金管理，做到日清月结、帐实相符。
6、 协助会计人员做好税费缴纳等工作。
7、 严格执行公司保密制度。
原始记录管理制度
一、 原始记录是会计核算的重要依据，它直接影响会计资料的真实性、准确性，因此必须加强原始记录的管理。
二、 原始记录必须具备以下内容：、
1、 原始记录的名称
2、 填制原始记录的日期
3、 填制原始记录的单位名称或者填制人
4、 接受原始记录的单位名称
5、 经济业务事项的数量、单价、金额
6、 经办经济业务事项人员的签名或盖章
三、 原始记录必须符合以下要求：
1、 内容完整、正确、字迹清晰；
2、 大写和小写金额必须相符。大写金额前须写“人民币”，小写金额前须写“￥”；
3、 一式几联的原始记录，必须用双面复写纸套写，并连续编号。作废应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。原始记录不得涂改、挖补。原始记录记载内容错误时，应当由开具单位重开或更正，更正处应由更改人签名并加盖单位印章；原始记录的金额错误时，不能更正，只能由开具单位重新开具。
四、 原始记录要单独装订保管，不得遗失。
内部稽核制度
一、 内部稽核工作由财务部经理负责，财务部一名会计参与具体工作。具体分工是会计负责事前审核。
二、 事前审核工作主要是对待入帐的各类会计凭证进行审核。对发现的不合法、不真实、不完整、不准确的凭证，须退还给有有关人员，要求其更换或补充。
三、 事后复核主要是对已入帐的有关会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料进行核实、验查，对于有遗漏或错误的资料，须责成有关人员修订或补充。
四、 事前审核工作应按照会计流程逐步逐项进行，以保证不漏审一张凭证。事后复核可以采取抽查的方法。
财产清查制度
一、 财产清查是指对公司的固定资产的清点，对库存原材料、成品、半成品及现金的盘点，对银行存款、债权债务等往来款项的核对。
二、 财产清查一般每个会计年度进行一次，具体时间为每个会计年度的最后一个月内。遇有特殊情况也可随时进行。
三、 财产清查工作由财务部负责组织，经理部、注塑部、丝印部的有关人员积极配合。
四、 对固定资产的清点由财务人员与该资产使用部门的设备主管一同实地进行；对库存各类物资的盘点由财务人员与仓管员一同实地进行；对银行入来帐、债权债务的核对由财务部经理、出纳及注塑部、丝印部的有关人员一同进行。
五、 对在清查中发现的帐物不符等问题，财务部经理要查明原因并及时向总经理报告，同时应向总经理提出落实相关措施和追究有关人员责任建议。对财产管理比较好的部门和要员可建议总经理予以奖励。
发票管理制度
一、 财务人员及市场销售人员要严格遵守税法的各项规定；
二、 指定专人妥善保管，保证发票存放点安全、可靠，对已经开具的发票存根和发票登记簿，应按税务规定保存5年；
三、 对公司印制的专用定额发票和在税务领用的其他发票，要即使登记备案，建立发票使用登记簿，以及分户登记各开发票、领用、存情况；
四、 每季度终了15天向主管税务机关保送发票的印、用、存、销情况表；
五、 公司市场营销人不得以任何形式向个人转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；
六、 对涂改发票、虚开发票、损毁发票，丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿，按税法规定，依法严肃查处；
七、 定期和不定期检查发票的使用情况和登记情况；
八、 接受税务机关的监督检查。
计量验收制度
一、 对于所有入库之货品须先由品检部门进行检验，检验合格的货品才能办理入库。库管员应准确清点数量，如实填写回仓单。
二、 对于体积小、数量多的零件应用电子秤进行计量，确定数量。
三、 生产部门的领料必须根据生产工单领料，仓管应严格按生产工具的数量领料。对于生产工单下单数多，而分次领的生产工单必须在车间保存联上注明每次领的数量，领料单上须注明生产工单号。未按生产工单领完料前，仓管必须保存生产工具。
四、 领料单必须按要求填列清楚规格、名称、数量，书写规范。严格按实际收发开具入库单及领料单、退料单和发放单，据实登记帐本。
五、 车间的不良品全部通过仓库收发。入仓时清点数量，并将可修复不良品与报废不良品分类存放。
六、 可修复不良品出仓时，需开具“可修复废品领料单”，且必须有生产部门开出可修复废品加工单才能据以发料。领料单上的内容必须填写完整。
会计岗位责任制
一、 会计凭证应按月整理，装订成册，帐簿、报表及其他有关会计资料按规定保存5年。
二、 有关人员需调阅会计档案，需经总经理同意后办理调阅手续，方可调阅。
三、 保管会计资料的会计人员在进行工作移交时，需列明档案清单，办理好移交手续，由财务负责人或总经理进行监交。
四、 对于超过保管年限的会计档案，由保管人员列明清单提出申请交总经理审批后进行销毁。
会计档案管理制度
一、 会计凭证应按月整理，装订成册，帐簿、报表及其他有关会计资料按规定保存五年。
二、 有关人员需调阅会计档案，需经总经理同意后办理调阅手续，方可调阅。
三、 保管会计资料的会计资料的人员在进行工作移交时，需列明档案清单，办理好移交手续，由财务负责人或总经理进行监交。
四、 对于超过管理年限的会计档案，由管理人员列明清单提出申请交总经理审批后进行销毁。
票据管理制度
一、 财务人员应妥善保管各种凭证票据，按月装订成册，按规定应保存5年；
二、 财务人员应对票据的领用、回收进行登记管理。
三、 票据填制人应按实际发生业务如实填写，数据准确无误，填票人必须由本人亲笔签字，不得虚开、乱开票据。
四、 各项票据填写必须保证字迹精晰、工整，不得随意涂改，如有需更改需在更改处签名确认。
五、 票据的填制传送必须完整及时，不得随意销毁丢失，作废单据必须在右上角注明“作废”字样，并由当事人签名，交票据管理管理人员登记处理。
五、 有关人员需调阅会计档案，需经总经理同意后办理调阅手续，方可调阅。
财务管理制度
第一章
会计机构设置
会计机构的设置，必须根据实际情况，以“精简、高效率”为原则，按本公司实际需要设置适当部门，在总经理的领导下进行工作。
第二章
财务部人员岗位责任制
根据《中华人民共和国会计》和《深圳市企业会计准则》及财政局的有关规定，每个企业要根据本单位的实际情况，建立财务人员岗位责任制，以便分清责任。各施其职，各尽其责。设置一人一岗，或一人多岗，坚持“精简、高效率”的原则，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有奖惩，保证会计工作有秩序地进行。
第一条
设财务部主管一人
1、在总经理的领导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作。
2、加强财务管理，严格控制费用开支，督促本单位生产部门，降低物料消耗，严禁材料浪费，节约费用，降低成本、提高经济效益。
3、建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、 办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。
5、加强往来帐目的管理，能及时提供客户的货款资料，协同总经理、出纳催收货款，加速资金回笼，及时与供应商核对帐目，安排材料款清偿，加快资金周转速度，提高资金使用效果。
6、参加本公司业务经营管理会议，参与经营决策，充分利用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为公司领导决策提供可靠有用信息，当好领导的参谋和助手。
7、负责向本公司领导报告财务状况和经营成果，解释财务方面的情况。
8、负责会计重要资料档案的保管，做好调查记录。
9、负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。
第二条
设立主管会计岗位一人。
1、根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符。
2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。
3、负责库存原材料、半成品、辅助材料、产成品、固定资产、低值易耗品、包装物、在产品、制造费用、生产成本的会计核算。
4、对公司存货、资产或管理上存在的问题，提出建议，改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表。
5、负责登记总帐，负责办理总经理及财务部主管交办的临时性业务。
第三条
设会计员岗位一人
1、根据各级主管签批的票据进行核算，并填制记帐凭证。
2、登记存货、销售、费用、往来等明细帐，并编制其明细报表。
3、于每月5日前把所做的明细报表交主管会计。
4、负责财务部主管交办的临时性业务。
第四条
设出纳岗位一人
1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。
2、登记现金和银行存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达帐项，要及时提出查询。
3、保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。
4、妥善保管印章，严格按规定用途使用，签发支票所用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
5、 办理销售款项的结算业务，配合有关部门及时做好催收销售货款工作。
6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便及时记帐。
7、负责办理总经理、财务主管交办的临时性业务。
第五条
设仓库管理员岗位五人
1、根据外购商品、产成品、原材料、半成品、辅助材料的名称、规格设置明细帐。
2、根据手续齐备的收、发料单的数量、质量认真进行收发。
3、每天根据收、发料单进行登记明细帐本，结出余额。
4、收、发料单按规定时间及时送报财务部。
5、根据规定时间填制存仓表。
6、对手续不齐备的领、发业务，仓库管理员有权拒绝办理，但需要由经办人解释按规定再补办完手续方可办理。
6、 严禁未经规定手续审批权限发料，一切越权行为一律追究责任。
第三章
财务管理制度
为了加强管理、提高经济效益，适应企业发展需要，现根据本公司具体情况，结合国家有关规定，特制定本制度，以便全体工作人员执行。
第一条
一般规定
1、本公司在经济活动中所发生的资金收入和支出，统一由财务部负责办理，财务部是代表公司对外结算债权、债务的唯一机构。未经授权和委托，任何人无权处理有关资金收支的工作，任何越权行为都是无效的，并应对其所造成的后果负责任。
2、财务部门工作人员必须廉洁奉公，严以律已，不谋私利，如发现有利用工作之便，进行挪用公款，假公济私，贪污舞弊，监守自盗等行为，一律加倍处罚，严惩不贷。因此，会计与出纳必须明确分工，各施其职，相互制约，即相互合作又相互监督。按照会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐的原则进行工作。每月终盘点现金，双方核对现金、存款帐目，并将存在问题向上级报告。
3、凡是支付款项必须取得合法的、有效的单据，经手人应该在单据上签名、盖章、整理好单据，经有权审批的领导批准，会计人员核对无误并符合支付原则，方可办理报销支付款项，如手续不全，内容有错或可疑，财务人员有权拒绝付款。
4、为保障公司财产的安全不致流失，凡是公司的资产都应设置帐簿登记，由专人负责管理。会计与管理人员按情况规定月、季、年终盘点一次，进行财产清查。对于损坏、变质或短缺情况，由直接责任人提出报告，经批准方可办理报废注销手续。
5、强化公司管理，公司与外界签订的一切经济合同，最终由财务部负责执行，财务部建立经济合同管理档案。派专人负责管理，严格按合同规定的权利义务执行，以维护公司的经济权益。
第二条
资金的管理
1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。
2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限：
A：固定资产的购置权限
使用部门提出申请报告；
厂长、财务部主管初审；
总经理审批。
B：低值易耗品购置审批权限及程度
总值500元以下
a. 申请人提出购置清单，单位或部门负责人签署意见；
b. 财务部审核；
c. 总经理、副总经理或厂长审批。
总值500元以上
a. 申请人提出购置清单，部门负责人签署意见；
b. 财务部审核；
c. 总经理审批。
C：费用报销审批权限及程度
500元以下
a. 报销人填写报销单证；
b. 部门负责人签署意见；
c. 财务部审核；
d. 总经理或副总经理、厂长审批；
e. 到财务部报销。
500元以上
a. 报销人填写报销单证；
b. 部门负责人签署意见；
c. 财务部审核；
d. 总经理审批；
e. 财务部报销。
D：因公借款审批程序
500元以下
a. 借款人先填写借款申请单；
b. 部门负责人审核；
c. 财务部签署意见；
d. 总经理、副总经理、厂长审批；
e. 到财务部借款。
500元以上
a. 借款人填写借款申请单；
b. 部门负责人签署意见；
c. 财务部签署意见；
d. 总经理审批；
e. 到财务部借款。
注：因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内办理报帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款在万元以上应两人同行。
3、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。
4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。
5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何解释。
第三条
固定资产管理
1、用于生产经营上固定资产的购置，按固定资产购置审批权权限及程序办理，经批准后方可购置，对于非生产、经营性的固定资产的购置，要加以控制，严格审查，申请时要求详尽说明用途。
2、机器设备，按使用部门设立帐本，逐项详细登记，除记载品名、型号、规格、产地、数量、金额外，特别注明存放地点、管理责任人。
3、年终进行盘点一次，对盘盈、盘亏的固定资产，应认真查明原因，发现情况，应报总经理及时作出处理，然后调整帐目。保持帐物相符。
4、固定资产的折旧方法，按平均年限法计的。
第四条
低值易耗品管理
1、低值易耗品是指单价在2000元以下，不是使用一次而是多次重复使用，使用其在一年或一年以上的用具和物品。低值易耗品购置的审批权限及各种程序办理，不能擅自购买，否则作违反反纪律处理。
2、使用人必须办理领用低值易耗品手续，方能领用并成为当然的保管人，妥为保管，如使用人调离岗位，应办理移交手续，年底前对实物进行盘点，核对帐目，检查财产实际情况。
3、低值易耗品如因使用人的主观原因造成损坏或遗失，使用人应负赔偿责任。根据价值大小，如若发现利用工作之便，化公为私，占为已有，更要严肃处理。
第五条
费用开支管理
一、差旅费
1、各级别出差乘座交通工具标准
A：总经理、副总经理、厂长、副厂长可乘座飞机、火车软卧、轮船一等舱。
B：部门经理、副经理、厂长、副厂长可乘飞机、轮船二等舱、火车硬卧。
C：一般人员，可乘火车硬卧或硬座、轮船三等舱，一般不能乘座飞机，特殊情况需经总经理批准。
注：上述各标准采用实报实销，凡超过上述标准乘座交通工具的费用，由本人负责，公司不予报销。
2、工作人员在国内出差，在旅途中的生活费、津贴费、不分级别、不分地区、不分交通工具，每人每天补助30元。
3、在目的地费用采取“定额包干，超支不补，节约归已”的办法，包干范围a.住宿费b.生活费c.市内交通费。费用包干标准，根据出差人员级别，到达地区的消费水平确定。见附表一。
4、正副经理、正副厂长以上人员出差，随同人员原则上可以乘飞机、火车硬卧、轮船二等舱。
5、职员乘出差之便，事先经总经理批准，就近回家探亲办事的，其绕道和在家期间按事假处理，没有补贴。
6、出差人员在外开展业务工作，公司可报销长途电话、电报、传真等通讯费用。
7、150公里外的省内出差，当天归来者，除报销规定的来回车费、船费外，每人每天补助30元。
8、因公在深圳市内及周围城市办事者，一般不得乘座“的士”，特殊情况，须经总经理预先审批。在此范围办事，未能返回公司就餐者，除报销规定的交通费外，补助误餐费8元。
二、办公费
1、购买办公用品、用具等均由行政人事后勤部统一负责，公司各部门按实际需要列出清单，交行政后勤部统一处理。严禁各部门擅自购买，并要严格控制其开支金额。
2、凡购买所有的物品，均须办理验收入库，并按审批权权限报有关领导审批，方能报销。行政人事部门要指定专人按部门或个人建立低值易耗品辅助台帐，及时登记领退情况，职工离开本公司时，必须办理移交手续，丢失和损坏的物品，要其本人赔偿。
三、借款程序
1、借款人填写借款单，部门主管签字。
2、财务部主管按用途、计划、实际开支情况审核。
3、总经理或副总经理根据部门主管、财务部意见以实际需要另外审批。
4、会计人员根据各级主管审批借款单填制记帐凭证。
5、出纳员根据会计凭证给予付款，借款人签名。
四、报销程序
1、报销人将票据粘贴好，填写内容、金额，送部门主管、主管经理、厂长签字。
2、财务部主管根据公司有关规定，逐一审核，签署意见。
3、总经理或副总经理根据各级主管的联签和公司相关规定进行批示。
4、会计人员根据各级主管批签的票据进行核算，填制记帐凭证。
5、出纳员要报销人或收款人签字，根据记帐凭证付款或冲帐，实行多退少补。
第六条
存货管理
一、建立以仓库工作为基础，生产、采购参与管理，财务给予监督的存货管理体系。
二、建立存货月终盘点制，车间在制品由生产部组织盘点，并填制盘点表。
三、仓库工作，在实物管理上，对生产、采购部负责，并按其要求提供相关货物资料或库存数量，在票据处理、帐簿报表上对财务部负责。仓库管理员必须处理好日常工作，做好货物的收进、发出及登记工作，具体为：
1、所有货物入仓，仔细验收，按品质部的质量鉴定标准进行存货入仓处理，填写入库单，按财务联及客户送至货单等送财务部。
2、所有货物出仓按生产加工单或成品发放单办理发放手续、填写出库单，经客户或经手人签字后，方可出仓。
3、生产部所有换料，必须有质检部门鉴定方可更换，补料必须列明原因及生产经理签字方可发给。
4、月终编制存货盘点表。
5、以上出入库单之财务联及客户送货或经手人便条，必须在第二天上午送财务部，月终盘点表必须在下月1日下班前送财务部。
四、各仓库管理员必须对自己经管的所有货物，做到心中有数、收发货物准确无误，正确处理单据，保持实物与帐本、报表的一致，对于第一种货物，必须能随时随地查到其准确数量、不合格品或次品数量，以确保生产的顺利进行。
第七条
往来帐款管理
1、会计人员要正确、及时地做好应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款、预收帐款、预付帐款的核算工作。
2、反映债权、债务的存在和坏帐情况，定期清理各种往来帐款，每月与客户核对，防止坏帐损失。
3、应分别将不同单位的名称和个人姓名设立明细帐户，并及时催收货款或清偿材料款。要与客户每月对帐。
第八条
销售管理
1、加强销售合同的管理和监督，按合同规定的结算条款及时结算货款，监督检查销售收入的回收、保证合同履行。
2、认真进行销售核算、严格按规定的先开单后发货等内部控制制度执行，切实做好收发工作，详细核对品种项目，防止差错。
3、签订销售合同，先收取30%订金，然后下单生产，款到发货。
4、公司销售产品，由专人开具成品发放单，成品仓库管理员根据成品发放单，核对是否发放单上有财务加盖“现金收讫”、“银行收讫”等印章或签字后，再认真核对货物发放，如特殊情况，款未收到而要先发货的，须经总经理签字同意后才能发货。如没按上述条款而发货的，按情节轻重，对于仓库管理员及经办人员处以所发之货物的价款的5%-30%的罚款。
本规定从2022年4月1日起执行，凡此之前的所有有关的财务规定废止，本规定未尽事宜，以后根据业务发展的要求补充增加。
