* * * *股份有限公司
2020年资产清查工作计划
一.目的
为加强公司财务管理，真正掌握各项资产的数量、价值和状态，根据公司存货管理制度，拟对公司资产和存货进行一次全面清查，为清查工作的顺利开展，特制定本计划。
二、组织者
这次盘点由财务部发起，各部门协助。
存货范围本存货范围包括公司所有存货、固定资产和表外资产，具体如下
1.存货主要指原材料、备件、低值易耗品、在产品和产成品。
2.固定资产存货主要是指机器设备、运输设备、生产设备、电子设备等资本性支出购置的资产；
3.表外资产清查主要是指目录外的低值易耗品、可用于周转的工具、器具以及其他按规定不纳入财务账目的资产。
库存组1中的员工分工。库存组组长:财务总监。
总经理:财务经理
2.库存人员划分列表
3.这个盘点的总提问者是财务部经理。如果他们有任何问题，请联系每个部门。
动词 （verb的缩写）时间表:
1.总体进度计划:2020年*月*日至2020年*月*日。
准备时间:从* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *具体要求请参见库存管理制度及其实施细则。盘点单，计算器等部门自行打印准备。固定资产、低值易耗品、表外资产的清查* * * *，2020 * * * *，各资产使用部门、车间根据本部门的资产台账，对管理使用的固定资产、低值易耗品、表外资产进行初步清查。
2020.*.*-2020.*.*财务部、资产管理部和资产使用部将开始进行盘点回收，并填写盘点单。目录内的固定资产和低值易耗品采用整体法，目录外的低值易耗品采用抽查法。抽查品种由资产主管部门确定，总体要求不低于10%。
020.*.*最近资产管理部将盘点结果录入电子版，并将签字版和电子版交给财务部。
本次固定资产和低值易耗品盘点的重点:
①各部门是否有固定资产管理员，有固定资产和低值易耗品的台账？账本准确吗？
②每项资产是否有资产标签，标签内容是否准确？
③各种资产的使用状态可分为正常使用、大修停用、损坏停用、报废停用、未使用和其他，其他用明细表示。
4.仓库库存:
2020.*.*-2020.*.*仓库库存采用抽查方式，各类库存的抽查比例不低于60%。抽查品种和结存数量由财务部根据* * *《材料收发汇总表》确定。仓库管理部应在* * *前做好文件审核和实物收发的准备工作，确保帐物卡一致。盘点由财务部人员和仓库管理员共同完成。
* *最近仓库管理部将盘点结果录入电子版，并将签字版和电子版交给财务部。
本次仓库盘点的重点:
①各种物料是否有先进先出管理？
②各种物料是否存放在同一个位置，是否只有一个零散的包裹？
③各种材料标识是否清晰完整？
5.车间材料仓库和在制品的库存
2020.*.*-2020.*.*、盘点车间物料仓库和在制品库存，不停产盘点车间物料仓库和在制品库存。各车间根据实际生产情况安排具体盘点时间和责任人，并通知财务部相关人员一起进行实物盘点。
盘点前一天，各车间要做好盘点准备工作。已开具生产请购单和领料单的实物应转移到生产现场或车间材料仓库，已开具产品入库单的实物应运离生产现场。金蝶上的单据也要填对。财务部根据各车间物料仓库的库存和未完成订单的数量，计算出车间应储存的物料数量，并核对各车间的现场库存数据。各车间应在车间盘点结束后两个工作日内提交已签名的电子盘点表。
020.*-*日，各车间统计汇总盘点数据，并将盘点结果上报财务部。
本车间物料仓库和在制品库存的重点:
车间仓库物料的储存期，有没有超过一年的物料？②车间生产现场是否有暂停订单，暂停多久了？
③车间生产现场是否有闲置材料？空闲时间？
5.存货盈余和存货赤字
2020年* * * *月，财务部汇总盘盈盘亏，将盘盈盘亏退回资产管理部和库存管理部进行二次审核。
于* * * 2020年完成第二次评审，并将评审结果反馈给财务部。
* * * 2020年，资产管理部根据库存情况提交资产盘点奖惩意见，财务部提交库存材料奖惩意见，生产计划部提交车间材料仓库和在制品库存奖惩意见，财务部进行盈亏审核汇总奖惩意见上报财务总监；
2020年* * * *月，财务部形成盘点总结报告，提交总经理审批。
六。库存要求:
1.所有参加清查工作的人员都需要认真学习清查计划和相关的资产管理制度，清查当天不得请假，以利于清查工作的顺利开展。
在这次盘点中，资产和仓库库存根据账目与实物进行核对，车间材料库存和在产品首先与实物进行核对。对于固定资产和低值易耗品的清查，首先要核对各资产使用部门的资产台账。其次，清点资产数量，确定资产使用状况，还要核对资产数量，确定资产管理责任人。物料仓库和车间在制品库存主要是原材料，在盘点过程中必须现场称量和清点数量。生产线上的在制品应根据情况进行处理:如果订单暂停，必须现场检查在制品物料的在制品状态、类型和数量；如果是生产订单，以生产过程中流通的卡数为准。在车间产品盘点过程中，注意各工序之间的衔接，避免出现双盘、漏盘现象。清点时应使用准确的仪表，严禁目测、猜测或伪造数据记录。库存中使用的文件、报表如有修改，必须经库存相关人员签字确认后方能生效，否则要追究责任。部门主管、盘点员、记录员和负责人都需要签名。六。其他未尽事宜按库存管理制度执行。
附件:盘点人员分工明细表
财会部
2020年*月*日
