近日，光启科技收到关于公司2021年年报的问询函，其大量闲置募集资金和大量理财余额再次被交易所问询。事实上，光启科技的财报相关问题在前几年的公司年报问询函中已被交易所提及。
据披露，2021年末，光启科技货币资金为54.81亿元，占公司总资产的61.22%，同比下降11.72%。公司称，主要是由于闲置募集资金用于现金管理和日常经营支出的影响。
进一步，2021年报告期末，光启科技银行理财产品未到期余额达39.05亿元，公司委托理财的资金来源为募集资金。报告期末，公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为2亿元，占资产的比例为2.23%，主要系购买保本浮动收益理财产品未到期所致。
募集资金方面，光启科技2021年实际使用募集资金2.92亿元。截至2021年12月31日，公司募集资金余额为51.74亿元。其中，截至2021年底，公司已将12.68亿元存入募集资金监管账户，剩余39.05亿元用于现金管理尚未到期。
鉴于上述情况，交易所问询函要求光启科技补充公司理财产品的投资明细，并说明是否包含高风险理财产品及风险控制措施。
同时，2021年光启科技利息收入1.61亿元，同比增长48.27%。问询函要求公司结合理财产品具体内容，对比2020年情况，说明2021年利息收入大幅增长的原因，是否与理财产品规模相匹配。
交易所还要求光启科技披露公司金融资产的具体内容、投资金额、已实现收益、是否存在使用募集资金购买的情况。
值得一提的是，上述问题不仅是交易所首次关注的问题，光启科技2020年年报中的相同问题也被交易所问询。
数据显示，截至2020年12月31日，光启科技货币资金余额为63.24亿元，其中募集资金余额为58.48亿元。公司短期借款金额为3.4亿元。报告期内，公司理财产品收益1635万元，同比增长178%。
交易所2020年年报问询函曾要求光启科技说明在货币资金充裕的情况下，公司向金融机构借款的目的和必要性。此外，要求公司结合报告期内现金管理金额和收益率，说明理财产品投资收益同比增长的原因及合理性，募集资金是否用于高风险投资。
凯科技回复称，公司募集资金用途明确，不允许随意提取补充流动资金。随着公司超材料尖端设备业务规模的持续快速增长，需要提前储备原材料、投入工装和研发，因此需要通过向金融机构借款来补充流动资金。
在购买理财产品方面，光启科技回复称，2020年公司将通过闲置募集资金进行现金管理，其中计入投资收益的理财产品累计理财规模为30.5亿元，单只理财产品平均理财周期约为121天，利率在2.5%-3.65%之间；2019年同期累计理财规模26.5亿元。单款理财产品平均理财时间约为91天，利率在2.5%-3.6%之间。因此，计入公司投资收益的理财产品收益增长主要受理财规模扩大和理财期限延长的影响。公司购买的理财产品为保本收益型和保本浮动收益型。相关理财协议明确说明，保证存款本金安全，不存在将募集投资资金用于高风险投资的情况。
光启科技在实际经营过程中，仍然使用募集资金补充流动资金和理财。
2021年12月，光启科技审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及下属子公司、孙公司在确保不影响募集资金建设和募集资金使用的前提下，将暂时闲置的不超过40亿元的募集资金用于现金管理，用于购买安全性高、流动性好、保本的理财产品。使用期限为自公司股东大会审议通过之日起12个月。
需要提及的是，2020年至2021年，光启科技将部分募集资金用于非募集资金投资项目，涉及金额25.1万元。2022年1月26日，公司通过自有资金账户将上述25.1万元追加至相应的募集资金账户。
多年不分红。除了上述大量闲置募集资金用于理财，光启科技多年不分红的问题再次被交易所关注。资料显示，光启科技是国内唯一一家利用超材料技术形成产品并大规模应用于尖端设备的公司。其主营业务为新一代超材料尖端设备产品的研发、生产和销售。二级市场上，截至2022年6月13日收盘，光启科技股价报16.12元/股，公司总股本21.55亿元，总市值约344亿元。
值得一提的是，2018年以来，光启科技未进行现金分红。
数据显示，光启科技2018年至2020年末未分配利润分别为3.13亿元、3.21亿元和3.32亿元。要求交易所公司结合近三年的盈利情况和货币资金余额，说明不进行现金分红的原因，是否符合现金分红相关规定的要求。
光线科技回复称，公司2018年、2019年实现年度盈利。自2019年以来，公司的超材料业务快速增长，需要保持高比例的RD投资。公司日常经营所需资金主要通过补充自有资金和募集资金获得。考虑到公司持续发展的需要，未进行利润分配。
对于2020年，光启科技表示，公司2020年实现年度盈利。报告期内，超材料相关订单和收入大幅增长。预计未来十二个月将继续快速增长，需要更多营运资金支持公司业务发展。
但光启科技2021年仍拟不进行现金分红、送红股、公积金转增股本。给出了同样的理由:公司超材料业务相关收入稳定增长，预计未来12个月仍将保持大幅增长，因此需要更多营运资金维持公司业务发展。
在2021年年报的问询函中，交易所仍要求公司根据最近三年的盈利情况和货币资金余额，说明未进行现金分红的原因以及是否符合现金分红相关规定的要求。
此外，2021年和2020年，光启科技对前五大供应商的采购金额分别为2.59亿元和1.12亿元，分别占年度采购总额的56.96%和40.82%。2021年第四季度，光启科技购买商品和接受劳务支付的现金金额为2.62亿元，占项目全年总金额的63.48%。
交易所要求公司按超材料业务和汽车零部件业务列示前五名供应商的名称和金额，与2020年有所不同；列出应付款设备及工程款前五名供应商的名称及金额。此外，要求结合上年及公司采购、应付账款期间、实际生产情况，说明2021年第四季度对外现金支付金额较大的原因及合理性。
【来源:投资有道杂志】
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