摘要:本文从施工单位面临的问题和税收风险入手，对施工企业节税筹划思路进行了分析和探讨。
上周，边肖走访了各地，会见了一些建筑企业的老板，发现建筑企业存在很多税务风险，主要表现在:
1.很多建筑工人都是农民工，工资都是通过老板的个人卡发放的。一方面无法收取费用，同时个人卡资金流动频繁，风险较大。
2.很多机械设备租赁拿不到发票。
3.有些辅助材料不能凭发票购买。
二、规划目标
针对上述风险，应通过税收筹划实现税收优化。
1.建立集中购买平台，解决无票购买问题。
2.解决机械设备租赁费用票合规性问题。
3.优化用工模式，降低人工成本和风险，解决人工成本问题。
三、规划方案
1.将合作个体承包转化为“建筑劳务、工程服务、工程款、劳务费、机械租赁”等内容。个体承包人组建个体户施工队伍，企业与个体户签订承包协议，开具合规发票。
案例:
在一家建筑公司，有30个小承包商，他们有机械设备进行施工。自带设备的承包人注册为“机械租赁”个体户，经营范围为“工程机械租赁及维修服务”。个体户与建筑公司签订合同，并向建筑公司提供发票，从而实现合规。
节税效果:规划后综合税费成本不高于1.55%，比税务代理低1-3个百分点。
2.建立分公司模式。
也就是说，没有门票的部分会被打包成一个专项，分包给自己的分公司，可以设在爱水堡公园。同时，爱水宝园区申请企业核定征收的税收优惠政策，无需提供全额进项票。公司可以合理合规地开具9张建筑安装专用票。
要点:需要签订分包合同，由雇主提供的人员作为分包公司的内部承包商，综合税费成本在10.5%左右。
3.采取灵活的就业方式。
对于自带生产工具的劳务部分，可以采用灵活的用工方式。建筑公司与爱水宝签约，爱水宝与劳务人员签约，节税规划可通过爱水宝第三方平台实现。
在这种模式下，爱税宝平台为建筑公司开具6%的增值税专用票，同时为每个劳动者提供完税证明，既解决了抵扣问题，又省税方便，无需为劳动者缴纳社保。
当然，建筑行业有其特殊性，比如个体工商户跨地级市经营的问题，个体经营户是否可以分包建筑劳务，是否需要资质，是否需要异地垫付等等。爱水宝为建安企业做了详细解答。如果你有以上问题，可以看看《避税》这本书。
邱清建教授的《避税》为很多还不懂节税常识的企业主和财务人员提供了很好的参考。
有一次，一家上市公司的财务总监去听邱清建教授的节税工程讲座，课后说:“原来我们一年多交了几千万！还好老板今天没来上课！”
邱清建说:作为税收领域的专家，你有义务为诚信的企业和企业家指明道路。这种真正有效的方法，除了税收筹划，更多推荐的是“合理避税”。企业可以通过实施“合理避税”来降低综合经营成本。
邱清建在《避税二:唯一安全的方式》中总结了自己的“节税项目基本思路”:
从大处着手，小处着手，节税是基础。
内江，化整为零——企业越多，越容易。
大江大河与小河，形态并存——制造差距，高低。
鱼用嘴把河水劈开，分四六次水——左右换手，调整产能。
深淘低做，飞沙走石抬高金价调整，输送利润
万一在海湾偷工减料，当一切正常时鼓起勇气——流程再造和管理改进。
每年必修，维护环境-和谐关系，一路绿灯。
在《避税》一书中，介绍了很多简单、实用、有效的方法和案例，如三明治节税法、都江堰节税工程、大河与小河、形式并存等。，甚至还有“一句话省了几千万税”的罕见案例。
这本书是2021年修订的，适用最新的税法和优惠政策。如果你想了解更多关于合理节税的知识，这本书将是你最好的选择。看完这本书，你会学会如何财务规范，风险可控，在节税的同时设置风险防火墙，做到真正的阳光合理节税。作为一个老板，一个财务人，一个高收入的人，图书避税1+2是你最好的选择。
看完《避税1+2》，不是什么能让你省几千万的东西，而是帮助你学会从节税的角度思考企业和个人的未来发展。当你真正明白如何开源节流的时候，你会发现存1000万比赚100万更容易。有需要的朋友可以点击下面的商品卡片查看购买！
