1.现金提取:
借:库存现金
贷:银行存款-xxx银行
2.报销差旅费，报销前已借出的，由甲方借出；
①全部用完:
借款:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-A
②有剩余现金:
借:库存现金
管理费用-差旅费
贷:其他应收款-A
③需要支付:
借款:管理费用-差旅费
贷项:库存现金
其他应收款-a
3.申请银行汇票:
借:其他货币资金-银行汇票
财务费用-手续费
贷:银行存款-xxx银行
4.购买短期股票和债券赚取差价:
借:交易性金融资产-xxx公司-成本
投资收益-xxx公司
贷款:其他货币资金-存款投资资金-xxx账户
5.缴纳社会保障和住房公积金:
借:应付职工薪酬-社会保险费
应付款-住房公积金
其他应收款-员工个人社会保障
其他应收款-职工个人住房公积金
贷:银行存款-xxx银行
6.支付员工工资:
其他应收款-员工个人社会保障
其他应收款-职工个人住房公积金
银行存款-xxx银行
7.处置固定资产转售:
借:固定资产清算
累积折旧
固定资产减值
贷款:固定资产-xx
8.固定资产的转售和处置:
借:银行存款-xxx银行
贷款:固定资产清算
应交税费-应交增值税-销项税额
9.支付清理固定资产的费用:
借:固定资产清算
应交税费-应交增值税-进项税
贷:银行存款-xxx银行/库存现金
10.结转固定资产损益:
借:固定资产清算
贷款:资产处置损益
1.产品销售收入
借:银行存款-xxx银行/应收账款-xxx
贷款:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
12.收到银行利息:
借:银行存款-xxx银行
贷:财务费用-利息收入
13.支付销售运费:
借:销售费用-运输费用
应交税费-应交增值税-进项税
贷:银行存款-xxx银行
14、领用材料、投用生产:
借:那生产成本呢——xx产品——直接材料
贷:原材料-xx
15.月末员工工资分配情况:
借:那生产成本呢——xx产品——直接人工
制造成本-员工薪酬
管理费用-员工薪酬
销售费用-员工薪酬
贷:应付职工薪酬-xx
16.固定资产折旧准备:
借:制造成本-折旧成本
管理费用-折旧费用
贷项:累计折旧
17.月末分配和结转制造费用:
借:那生产成本-xx产品-制造成本呢
贷项:制造成本-xx
18.产品完工、入库和生产成本结转:
借:库存商品-xx产品
贷:生产成本-xx产品-直接材料
生产成本-xx产品-直接人工
生产成本-xx产品-制造费用
19.结转已售产品的销售成本:
借:主营业务成本-xx产品
贷:库存商品-xx产品
20.公允价值上升时的分录:
借:交易性金融资产-xxx公司-公允价值变动
贷款:公允价值变动损益
21、结转未缴增值税:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
贷项:应交税费-未交增值税
22.应计增值税:
借方:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
23.附加税的准备:
借:税和附加费
贷:应交税费-应交城市建设维护建设税
应交税费-应交教育费附加
应交税金-应交地方教育附加
24.普通结转业务:
①收益结转:
借:主营业务收入/其他业务收入/营业外收入
主营业务成本/其他业务收入/
②成本费用的结转:
借:本年利润
贷:主营业务成本/其他业务成本/管理费用/销售费用/财务费用/税金及附加/营业外支出/所得税费用。
③本年利润结转:
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
