序
2020年，全国工商联发布了一份名为《2019-2020小微融资报告》，其中特别强调，在新冠肺炎疫情的背景下，如何保护小微企业和个体工商户的切身利益是重中之重。报告对当前形势下小微企业融资问题进行了调研。调查显示，82.3%的小微企业受访者表示，近年来信贷融资得到缓解，但融资难的根本问题没有得到有效解决，小微企业生存问题依然十分严峻。
1.小微企业融资难的原因分析
小微企业自身内部原因
当然，制约小微企业融资效率的内在因素很多，但根本原因在于小微企业自身的高信用风险使其难以获得融资支持，或者即使获得融资也要付出高昂的利息成本。这样的内在原因主要表现在两点:
1.财务制度不健全，影响信用评级。
大部分小微企业因为规模小，或者管理者财务管理意识不强，无法建立完善的财务体系。财务制度的不完善，使得小微企业的财务报表缺乏客观性和真实性。小微企业通过金融机构贷款时，金融机构很难对其进行有效的信用评级或授信。金融体系的不完善也使得贷款机构难以监控小微企业的财务状况，这也会增加金融机构的贷款风险。
2.担保和抵押不足，融资规模有限
鉴于金融体系不完善，小微企业很难获得良好的信用评级。因此，小微企业要想成功获得贷款，必须提供超过贷款额度的抵押物作为担保。然而，由于小微企业规模相对较小，资源相对短缺，适合融资的抵押物相对较少，进一步导致小微企业难以满足融资规模需求。
小微企业融资难的外部原因
1.金融机构的风险偏好
金融机构作为独立的法人组织和营利性组织，在经营过程中不仅要考虑盈利性，还要考虑风险因素，规避信用风险是其风险控制的重要组成部分。
为了避免不必要的风险，金融机构在从事信用贷款业务时，通常会选择大中型企业，因为这类企业凭借自身的资产规模和健全的制度，信用风险较低，而小微企业不具备这种优势，导致金融机构减少对小微企业的贷款。
2.金融机构管理成本高。
一般小微企业融资规模较小，但在金融机构贷款流程基本相同，变相增加了金融机构开展贷款业务的单位经营成本。另一方面，与大企业相比，小微企业金融体系不健全，金融机构对小微企业放贷后难以管理和监控，监管成本大大增加。所以金融机构还是更倾向于选择收益更高、成本更低的大中型客户。
在内外因素的相互作用下，小微企业无法走出“融资难、融资贵、融资慢”的困境。接下来，本文将从云会计的角度构建小微企业融资管理框架，帮助小微企业解决融资过程中存在的信用评估不完善、财务制度不完善、金融机构缺乏监控等问题。
二。基于云会计的小微企业融资管理框架
针对小微企业面临的融资难问题，本文将云会计的服务功能与云计算的分层结构相结合，提出了基于云会计的小微企业融资管理框架。其具体架构包括Saas、PaaS、DaaS和IaaS，每一层都有相应的服务组件。
基于DaaS层和IaaS层构建金融数据中心
DaaS是大数据时代的象征。它可以从云会计平台、互联网、政府平台获取大量数据并存储在数据中心。结合目标需求，利用数据挖掘和数据分类技术，将获取的数据划分为信用信息数据库和投融资信息数据库。在信用数据库中，用户可以获得销售数据、采购数据、信用信息等。而投融资信息库为用户提供法律法规、政府政策、市场行情、行业趋势、融资需求、投资者信息等融资相关数据。
IaaS使得通过使用虚拟化的基础设施资源来构建云会计平台的数据中心成为可能。使用ETL工具将数据抽取、转载、加载到多个数据仓库中，使用Hadoop、HPCC、PentahoBI、ApacheDrill、Storm等大数据处理技术处理数据仓库中的各种结构化、半结构化、非结构化数据，并将处理后的可用数据存储到相应的数据中心。
基于PaaS层为小微企业和贷款机构提供平台服务
PaaS层可以开展基础业务、融资业务和信用评估业务，为小微企业和贷款机构提供全方位的互动融资管理平台。其中，基础业务可以为小微企业提供档案管理、财务数据存储等服务，这也是云会计平台的初始功能。
此外，为了帮助小微企业获取更多的融资信息，PaaS层可以提供融资信息服务，金融机构可以发布渠道信息和金融产品信息，小微企业可以在这个平台上获取融资方案建议并根据融资需求进行比较。同时，由于在此框架下可以获取政府政策信息，小微企业也可以及时获得融资政策推送，并有相关政策解读。
为了帮助贷款机构规避贷款风险，该平台还提供了信用评估服务，金融机构可以通过该服务查询小微企业的税务信息水平，对小微企业进行业务分析、绩效评估和信用评级，可以帮助金融机构很好地控制风险。
基于SaaS层构建小微企业融资流程管理
针对小微企业的融资需求，SaaS层为小微企业和贷款机构提供融资前、中、后全方位的流程管理。小微企业在融资前，可以利用融资预算管理服务建立自己的融资目标和融资方式，计算融资金额，获取融资渠道信息，制定全面的资金使用计划，制定资金使用方案。
金融机构还可以通过信用管理服务对有融资需求的小微企业进行信用调查，可以帮助金融机构对企业信息进行认证，获取特定企业的授信、融资、质押担保信息，关联企业的信用信息，以及司法判决和执行信息。这将有助于金融机构选择有融资需求的小微企业，做到贷前防控风险。同样，在贷后，也可以利用这项服务进行贷后信用管理，起到风险监控和及时止损的作用。
在融资过程中，融资流程管理为小微企业提供融资进度管理、融资额度管理、实时后续账务处理。同时，这项服务还提供了预警管理和资金使用监控，使得资金的使用更加高效和安全。
三、基于云会计的小微企业融资管理框架的优势
完善财务会计制度，提高小微企业管理水平。
如前文所述，小微企业财务管理意识薄弱，由于缺乏健全的财务制度，小微企业很难利用自身的财务报表数据作为其信用评估和授信的依据，这也在一定程度上削弱了其融资能力。
借助云会计平台的专业性和便捷性，小微企业可以在云会计服务平台上建立完善的财务核算体系，进行专业的账务处理，进行有效的财务管理。同时，通过其强大的数据收集和分析能力，云会计可以帮助小微企业管理者快速提升相应的财务管理技能，加强财务管理水平。小微企业管理水平的提高会促进小微企业的快速发展，融资问题也会得到一定程度的缓解。
完善信用评估体系，降低金融机构贷款风险。
小微企业由于规模小、管理水平低，融资的信用水平难以提高，金融机构也难以将资金投向信用水平差的小微企业。为了保证小微企业顺利融资，本文提出的融资管理框架将构建一套完善的信用评价体系。通过这个评价体系，可以对小微企业进行全面的信用评价，也可以让管理者对自身的发展状况有更深入的了解。
对于小微企业信用评价中的薄弱环节，小微企业采取针对性措施加以改进和完善。此外，通过完善的信用评估体系，金融机构可以进行有针对性的投资。在众多小微企业融资项目中，选择信用等级较高的小微企业进行投资，一定程度上降低了金融机构的贷款风险。
综合融资数据平台，降低小微企业融资成本。
借助融资管理框架中内置的投融资信息库，小微企业可以快速获取大量融资渠道信息。平台还可以根据小微企业的融资需求推荐融资方案，多方案比较，让小微企业做出最佳融资决策。此外，借助政府政策，小微企业可以快速获得融资的相关政策，提高融资的有效性。与以往不同的是，以前小微企业很难准确获取金融机构发布的金融产品信息。他们只有通过主动咨询和调查，才能获得各类金融机构贷款的具体信息，甚至金融机构可能会利用信息优势欺负小微企业，大大增加了小微企业融资过程中的咨询成本和利息成本。
完善风险管理机制，提高小微企业资金使用效率。
在基于云会计的小微企业融资管理框架中建立了一套完整的风险管理机制，可以帮助小微企业高效使用资金，降低金融机构的贷后风险。我们知道，资金使用的风险监控和预警需要综合管理，如会计管理、资金使用计划和税务管理等。
在这一筹资框架下，我们建立了一个资金预警机制。一旦企业有任何可能违反其信用的行为，如过度使用资金等，平台会对其进行预警提示，同时通知金融机构加强贷后风险监控。此外，平台可以在合理行使自由裁量权的基础上，平衡居住权与抵押权人之间的利益关系，尽可能维护各方的合法权益。在选择各方利益时，应尽量兼顾双方利益，以实现司法的解纷止争功能。
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居住权制度的确立，填补了我国居住权立法的空白，丰富了物权的内容，体现了法律保护弱者的价值理念，对于解决当今社会的热点问题具有重要意义。我国民法典关于居住权的规定虽然不够详细，但其立法框架足以为这一制度的进一步发展指明方向。希望居住权制度能够尽快完善，真正发挥其强大的作用。
