序
财务共享中心的建设主要是为了应对企业规模的扩大，以及财务人员手工处理纷繁复杂的财务信息费时费力的问题。构建财务共享中心的资金管理系统，可以降低资金管理成本，提高准确性和效率，不断简化财务共享模式下的支付流程，减少各个分支机构的支付环节。并且由企业总部负责统一支付，加强资金统一管理，提高支付效率，防范资金风险。当然，构建资金管理体系，优化业务管理流程，没有大数据也能有效实施。对资金支付业务的管理流程进行梳理和优化，收款等其他业务在资金管理中同样重要。
1.资本预算管理
预算管理的职能是反映企业一定时期内子公司和分支机构的资金来源和使用情况，代表企业及其子公司现金流量的流向和内容。资本预算的编制有助于企业控制自有资金的收支，也为其战略可行性提供了依据。总部需要根据子公司、分公司报送的工作计划，编制资金管理的预算计划，通过大数据实时查询、对比、监控子公司、分公司的预算计划。如果实际收支与预算计划差距较大，误差可以精确到某项业务或某个人。企业总部在编制资金预算计划时，可以根据收付实现制尽可能加快对未来现金流量的预测。预算管理体系包括编制、执行、控制和评价等。它可以加强企业总部对资金流的预测和控制，为企业预算管理提供数据流支持。
2.资金控制和管理
企业财务共享中心财务部负责资金的控制和管理，根据预算编制、子公司和分公司的实际使用情况以及企业总部的有关规定进行管理。资金控制管理包括账户设置、现金归集、内部融资和数据管理。账户设置是指对企业、子公司、分支机构的账户信息和账户余额进行统一管理。账户是企业总部、子公司、分支机构与银行之间资金集中核算的基础。现金归集是在不改变资金所有权的情况下，在财务共享中心设立资金池。由于财务共享中心实时监控企业各子公司、分支机构的资金账户，多余的资金可以及时转入资金池账户。通过企业财务共享中心的统一管理，可以看到子公司和分公司的资金使用情况，生成每日或每周资金，改善账户结构；同时可以将财务数据导入ERP系统生成银行日记账，减轻财务人员的负担。内部融资是指企业利用内部闲置资金进行的内部融资。关注闲置资金的投向是否对企业子公司、分支机构后续资金使用产生影响。财务共享中心共享内部信息，全方位掌控资金管理，为闲置资金用于内部融资提供了基础。数据管理是基于大数据的支持，可以快速识别银行的流水，并对其进行清洗，结构化存储。把这些数据存储在不同的地方，汇总到一个地方；利用数据仓库存储数据，将资金管理的内容按照各个主题进行划分。只有有效地存储数据，才能更有效地利用数据。
3.资金预测管理
在数据仓库中对各种类型的数据进行分类存储后，会反向推导出数据本身的规律。除了少数规律，绝大多数规律都是可预测的。要让历史数据在财务共享中心呈现内在规律。财务共享中心可以根据数据的特性匹配不同的预测模型，如时间序列分析、数据特征模型等。资金的预测管理过程也需要人的判断，资金管理部门有很多了解资金信息，熟悉资金管理流程的财务人员。此外，财务共享中心本身对关键问题也有直观的判断机制。因此，大数据背景下的业务跟踪和信息整合将更有利于资金预测管理的实施和落地。
4.资金评估管理
利用企业财务共享中心处理生成的资金数据，提取收付实现制的经营业绩评价指标，然后用这些指标衡量各子公司、分公司的经营情况，这些指标也容易让业务人员理解，是产融结合理念应用的一部分。利用大数据信息技术，将子公司、分公司的信息按照职能进行分类整理，将问题精确到个人或业务的一些细节。各子公司、分公司负责本单位的资金管理考核标准，确保企业资金考核管理的顺利实施。在资金部层面，管理者可以通过完成对子公司和分支机构的考核标准，对其资本考核管理进行奖惩安排，以便在资本考核管理环境发生变化时，及时改变相关对策。
二、财务共享模式下的资金支付业务管理流程
在基于财务共享模式的资金支付业务流程中，各子公司、分公司根据自身的资金需求，向财务共享中心提交“资金支付申请表”。企业各子公司、分支机构的财务部门需要配合财务共享中心构建资金支付业务管理流程。
1.付款申请
只有明确资金支付体系，才能有效实施资金管理。由于子公司和分公司的经营状况不同，企业需要考虑自身条件，根据法律法规制定资金支付管理制度。在征得总公司同意后，企业根据自己的资金支付系统提交资金支付申请计划。首先，各业务部门要对资金申请进行分类，将资金申请涉及的相关费用纳入不同的预算项目，根据可支配资金制定不同的策略。其次，业务部门据此填写“资金支付申请表”；最后，财务部门对业务部门填写的相关支付申请单进行审核，并上传至货币资金业务管理系统。
2.付款审批和结算
企业子公司、分公司总经理根据业务情况对“资金支付申请表”是否真实可靠进行审核，然后将申请表送财务共享中心财务部。大数据时代，总经理只需要依靠手机、平板等智能设备就可以完成申请表的审核，大大提高了申请表的审核效率。财务中心先统一收集“资金支付申请单”，再分发给不同的业务人员，最后由审计会计处理。审计会计的责任分为两种:审计和复核。不同职责的审计会计师相互制约，一方面降低了内部员工的寻租风险；另一方面，加强了审计的准确性。
3.档案管理
在会计核算过程中，会有很多单据可供参考。这些文件清楚明确地记录了每一笔经济业务。当某个环节出现错误时，可以有据可依，准确定位。财务共享中心的档案管理主要涉及原始凭证的管理。首先由财务人员对原始凭证进行整理、编号、签字；其次，财务人员将整理后的原始凭证上传至财务共享中心保存；最后，财务共享中心的财务人员将上传的原始凭证与图像记录进行核对，并存入档案管理系统。
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企业资金管理中存在的问题较为统一，主要包括银行账户过多、线下管理困难、交易流程的整合与合并混乱、手工编制资金报表容易出错等。这些问题可以通过构建资金管理系统来解决。财务共享中心承担资金结算、分配和监管的日常工作。资金管理平台的建设可以提高财务共享中心的专业水平和效率，财务共享中心也提高了资金管理平台的运行效率。构建金融共享资金管理平台需要考虑的因素包括提高资金管理的有效性、降低资金管理的风险、加强资金价值的利用。企业资金管理系统的建设需要与财务系统对接，根据系统中的财务信息实现预算、控制、监督和考核四大功能。以上功能可以将财务人员从复杂混乱的资金管理中解放出来。从整个流程来看，这降低了资金管理过程中的成本，提高了流程的标准化和自动化程度。
