2022年7月15日下午，由盈科上海刑事诉讼法律事务部、上海市工商联信息技术商会法律分会联合主办的“企业反舞弊实务探析”线上讲座在腾讯会议室举办。本次讲座由上海靖之霖律师事务所主任蓝清律师担任主讲人，华东师范大学法学院副教授、企业合规研究中心副主任周万里、北京盈科律师事务所刑事部主任王宇律师担任与谈嘉宾，讲座主持人由北京盈科律师事务所刑事部主任康烨律师担任。盈科上海刑事诉讼法律事务部部分律师在线参与了本次讲座。
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讲座中，蓝清律师从企业反舞弊的概念入手，由浅入深先后向大家介绍了企业舞弊行为的表现形式、企业反舞弊的原则、企业反舞弊调查主体、企业反舞弊调查程序、对企业舞弊行为的立项处理、企业应对调查、企业合规整改、以及对企业反舞弊行为的监督等问题。
所谓企业舞弊行为，是指企业工作人员利用职务便利，违反法律法规、企业管理规定或者职业道德，为自己或他人谋取不正当利益，侵害企业权益、商誉、管理、安全等企业健康发展的行为。与之相对应，企业反舞弊，是指发现、固定、封存、提取相关材料线索，认定舞弊行为的性质、危害，根据法律法规、企业规章等规定对舞弊行为人作出处理，并完善企业管理制度的行为。
据蓝清律师介绍，企业舞弊行为主要表现为损害公司正当经济利益、谋取不当经济利益这两种。其中，损害公司正当经济利益的舞弊行为通常表现为收受商业贿赂行为、违规经营同类营业行为、侵占、挪用公司财产、虚假交易行为、故意隐瞒、错报交易事项、伪造、变造会计记录或凭证、泄露公司的商业秘密、其他损害公司经济利益的舞弊行为。而谋取不当经济利益的舞弊行为则通常包括目的不适当的支出行为、商业欺诈行为、虚假财务行为、不恰当履行信息披露义务行为、隐瞒或删除应对外披露的重要信息、从事违法违规的经济活动、伪造、变造会计记录或凭证、偷逃税款、其他谋取不当经济利益的舞弊行为等。
企业舞弊行为不仅扰乱市场经济秩序，而且对企业长远稳健发展也有着不可估量的负面影响。因此，企业反舞弊的重要性日益凸显。蓝清律师认为，开展企业反舞弊，首先要明确五大原则，即坚持以法律为准绳、坚持以事实为基础、坚持维护企业合法权益、不得对抗国家机关调查、不得违背公序良俗。
在确立了企业反舞弊的原则后，要明确企业反舞弊的调查主体和调查程序。蓝清律师认为，企业反舞弊行为通常由企业内部人员先行调查，必要时可以咨询专业人士或者聘请专业人士参与处理。“其中，企业内部人员可以是专门的反舞弊部门、合规部门、法务部门，也可以由多个部门的人员组成专门的反舞弊调查组。”
在企业反舞弊程序上，蓝清律师表示，分为收集、评估企业舞弊信息以及初查企业舞弊行为两部分。企业舞弊信息的来源主要包括检举、揭发、
