来源:券商中国
明年1月1日起，央行关于非银行支付机构大额交易报告的新规开始实施。支付宝、微信支付账户中超过5万元的大额交易将被举报。
本通知实施后，意味着个人账户大额交易和异常流动将由央行监控管理；其中，不仅包括银行账户的收支和网银的收支记录，还包括支付宝、微信支付等非银行支付机构的记录。以后如果个人使用支付宝或微信购物消费超过5万元，转账超过20万元，可能会被列为大额可疑交易进行监控。
业内人士分析，大额交易报告的申报主要针对金融机构，不涉及企业和个人的额外申报责任；实际合法合规交易中几乎没有感知，会被交易背后的非银机构按要求上报；这一新规定主要是为了防止洗钱和非法融资。企业和个人的正常交易和业务办理不受影响，境内个人购汇年度便利化额度不变，不涉及个人外汇业务政策调整。
值得注意的是，从明年1月起，《互联网金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》也将正式实施，要求互联网金融机构，包括但不限于网络支付、点对点借贷和点对点借贷中的信息中介、股权众筹、互联网基金销售、互联网保险、互联网信托、互联网消费金融等，建立健全大额交易和可疑交易监测制度。
大额交易报告覆盖第三方支付机构。
今年6月，央行发布了《中国人民银行关于非银行支付机构大额交易报告有关要求的通知》。根据本通知要求，自2019年1月1日起，包括微信支付、支付宝在内的非银行第三方支付机构的下列交易必须进行报告:
1.当日单笔或累计人民币5万元及以上、等值1万美元以上的现金收付。
2.非自然人客户支付账户与其他账户之间当日单笔或累计200万元人民币及等值20万美元以上的转账交易。
3.自然人客户支付账户与其他账户之间当日单笔或累计交易人民币50万元以上、外币等值10万美元以上的境内资金划转。
4.自然人客户支付账户与其他银行账户之间当日单笔或累计20万元人民币及等值1万美元以上外币的跨境转账。
本通知实施后，意味着个人账户大额交易和异常流动将由央行监控管理；其中，不仅包括银行账户的收支和网银的收支记录，还包括支付宝、微信支付等非银行支付机构的记录。以后在支付宝或微信上消费超过5万元，转账超过20万元，就有可能被列为大额可疑交易进行监控。
北京天道成理财顾问分析，大额交易是指用户通过金融机构或支付机构进行的交易，达到央行规定的大额。根据《中华人民共和国反洗钱法》，大额交易报告是金融机构和支付机构应当履行的反洗钱三大核心义务之一，也为央行依法监测分析反洗钱交易奠定了坚实的数据基础；央行以此数据为基础，开展主动分析、调查分析和国际互查，依法向执法部门移送案件线索，与有关部门共同防范洗钱和恐怖融资，维护国家金融安全。
第三方支付机构的交易合规性是今年监管的重点。今年7月，深圳智付电子支付被罚4200多万元。除为多家境外非法黄金、外汇交易平台提供支付服务外，通过虚构货物贸易办理无真实贸易背景的跨境外汇支付业务；未能采取有效措施和技术手段对国内网络特约商户的交易进行核查，未能发现有个别商户将其支付接口秘密转移至现货交易等非法互联网平台，客观上为非法交易和虚假交易提供了网络支付服务。此外，在跨境支付中，存在违反外汇账户管理规定、未按要求报送财务会计报告、统计报表等信息的逃汇行为。
上述新规主要针对金融机构。企业和个人不涉及额外的报告责任，在实际合法合规交易中感知很小。需要注意的是，一位业内人士对券商中国记者表示，“这一规定并不是为了限制大额消费或移动支付，而是为了打击洗钱、恐怖主义等相关违法行为。大家平时都是正常消费和提现，没有涉及相关违法行为，不会受到影响。”
“企业和个人在业务处理过程中几乎感受不到新管理办法中有关条款的要求；不改变境内个人年度购汇便利额度，不涉及个人外汇业务政策调整；实施该规定，支付机构需要制定内部大额交易管理制度和操作规程，并将相关制度报人民银行或其总部所在地人民银行分支机构；配备专职反洗钱人员负责大额交易，并提供必要的资源保障和信息支持；建立大额交易检测系统，确保大额交易数据的完整性；梳理大额交易申报要素字段，落实明年大额交易申报工作。”北京天道成理财顾问说。
互金机构反洗钱新规也有大额交易监控要求。
明年起，互联网金融机构也将纳入反洗钱和反恐怖融资统一监管框架。
今年10月10日，银监会和证监会联合发布《互联网金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》。《管理办法》要求，互联网金融机构在反洗钱和反恐怖融资工作中的基本义务如下:一是建立健全反洗钱和反恐怖融资内控机制。二是有效识别客户。三是提交大额和可疑交易报告。四是监控恐怖主义名单。第五，保留客户身份信息和交易记录。《办法》自2019年1月1日起施行。
根据上述《办法》的定义，互联网金融机构包括但不限于网络支付、点对点借贷和点对点借贷中的信息中介、股权众筹、互联网基金销售、互联网保险、互联网信托和互联网消费金融等。在业内人士看来，“银行、券商、信托、期货、基金等传统金融机构。有相关的反洗钱管理措施。现在终于引入互金行业，填补了空的空白，也说明互金行业被纳入了同类金融机构的监管范围。”苏宁金融研究院互联网金融中心主任薛洪言也认为，互金行业整体框架的出台，意在将更多的互联网金融业态纳入反洗钱、反恐怖融资的统一监管框架，以消除监管空空白。同时，他分析称，《管理办法》的重点是支付和融资。就共同基金而言，有必要在实名认证、监测和报告可疑和大额交易等方面采取预防措施。
相关背景材料
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》已经2016年12月9日中国人民银行行长第9次常务会议通过，并于2016年12月28日以中国人民银行令[2016]第3号公布。《办法》分为总则、大额交易报告、可疑交易报告、内部管理办法、法律责任、附则6章30条。本办法由中国人民银行负责解释，自2017年7月1日起施行。
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》明确指出，金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易和可疑交易报告，并接受中国人民银行及其分支机构的监督检查。
1.大额支付交易的定义
当日单笔或累计人民币5万元及以上、外币等值1万美元及以上的现金存款、现金取款、现金结售汇、现金汇兑、现金账单支付等现金收付形式。
非自然人客户的银行账户及其他银行账户发生单笔或累计200万元人民币及等值20万美元以上外币交易的当日转入。
自然人客户银行账户及其他银行账户发生单笔或累计交易人民币50万元以上、外币等值10万美元以上的境内资金转出。
自然人银行账户与其他银行账户之间当日单笔或累计20万元人民币及等值1万美元以上外币的跨境转账。
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2.处理金融机构的大额交易
对于同时符合两个或两个以上大额交易标准的交易，金融机构应分别提交大额交易报告。金融机构应当自大额交易发生之日起5个工作日内以电子方式提交大额交易报告。
客户通过在境内金融机构开立的账户或境内银行卡进行的大额交易，应由开户的金融机构或发卡行进行申报；客户通过境外银行卡进行的大额交易应由收单机构进行报告；客户非通过账户或银行卡进行的大额交易应由办理业务的金融机构报告。
3.可疑交易的定义
短期内资金以集中方式或集中方式或分散方式转入或转出；
资金收付的频率和金额与企业经营规模明显不符；
现金流量与企业经营范围明显不符；
企业日常收支与企业经营特点明显不符的；
大量周期性资金收付明显与企业性质和经营特点不符；
同一收款人之间在短时间内频繁发生资金收付；
长期闲置账户不明原因突然开立，短期内大量资金收付；
短时间内频繁接收明显与其业务无关的个人汇款；
现金存取的金额、频率和用途与其正常的现金收支明显不符；
个人银行结算账户短期内累计现金收付100万元以上的；
与贩毒、走私、恐怖活动严重地区客户的业务往来大幅增加，短时间内频繁发生资金支付；
开户销户频繁，销户前有大量资金收付；
故意将东西拆成零件，以避免监控大额支付交易；
中国人民银行规定的其他可疑支付交易；
金融机构判断的其他可疑支付交易。注:实践中，金融机构根据自身条件或标准进行判断。
4.处理金融机构的可疑交易
如果金融机构发现或有合理理由怀疑客户、其资金或其他资产、其交易或试图进行的交易与洗钱和资助恐怖主义等犯罪活动有关，则应提交可疑交易报告，无论所涉资金数额或资产价值如何。金融机构根据内部可疑交易报告操作规程确认可疑交易后，应及时以电子方式提交可疑交易报告，最迟不得超过5个工作日。
