个人独资企业是介于个人独资有限责任公司和个体工商户之间的一种企业形式，具有经营灵活、税收政策优惠等特点，受到越来越多企业主的青睐和注册。
但很多人可能听说过“有限责任公司”、“个体工商户”，却对“个人独资企业”这种特殊的企业性质知之甚少，经常陷入误区。
今天，我们来了解一下个人独资企业的税收优势。业主如何利用个人独资企业合理避税？
个人独资企业是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立的经营单位，由一个自然人投资，其全部资产归投资人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任，不具有法人资格。
个人独资企业的税收政策
1.个人独资企业是以个人为主体的企业。根据我国现行税法的相关规定，个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。
2.个人独资企业股东投资所得，按“个体工商户生产经营所得”项目征收个人所得税。
3.营业收入是指每个纳税年度的收入总额扣除成本、费用和损失后的余额，为应纳税所得额，适用5%-35%的超额累进税率。
4.根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条规定，个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人从事其他生产经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，正确计算应纳税所得额的，主管税务机关应当核定其应纳税所得额。
据此，营业收入的归集方式可分为两类:查账归集和核定归集。批准的集合可以细分为:
定期定额征收主要适用于生产经营规模较小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定的建账标准的个体工商户，以及符合条件的个体企业、合伙企业。
核定应税所得率的征收主要适用于不能准确计算应纳税所得额，但能准确计算收入或费用总额的个体工商户、个人独资企业和合伙企业。
核定征收率直接根据纳税人的收入，乘以核定征收率进行征收。具体征收率因地区和行业不同而不同。
个人独资企业的节税优势
说了这么多政策话，相信大家还是一头雾水。那么，独特的节税优势是如何体现的呢？别担心，这里有个例子:
假设大型互联网公司阿里妈妈的高管成立了个人工作室。年开票金额为400万元，核定税率为7%，他们需要缴纳:
①增值税:400×3% = 11.65万元。
②附加税:11.65×11% = 1281.5万。
③个人所得税:400×7%×35%-1.475 = 9.8万。
总税:11.65+1.2815+9.8 = 2273154元。
综合税率:22.7315÷400=5.68%
我不知道，我会震惊的！数字不会说谎。当这位高管的工资收入换算成个人独资企业的收入，个人独资企业的税率只有5.68%，远低于工资税的35%，总的税负成本也下降了100多万！
假设上海XX建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人，年收入400万，可计算经营成本费用100万，利润300万。现在成立上海XX建筑设计事务所，同样的业务由企业b经营，下面比较一下两种方式的节税效果:
分析:通过计算可知，企业B的综合税率为:16.55/400=4.13%，而企业A的税负则高达:125.5/400=31.37%。与A公司相比，B企业节税为:125.5-16.55 = 108.54万元。节税比例高达:108.54/125.5=86.48%。
备注:利润率越高的行业节税效果越明显，如技术、咨询、服务等。
因此，在上述两种情况下，无论从减轻企业家或高收入人群税负压力的角度，还是从大企业节税的角度，个人独资企业的税率都具有很大的优势。
2022年，税务局将继续重点检查私人征收记录！小心，还在用“私人避税”的老板
什么情况下企业私有化是合理的？
1.通过银行支付员工工资，工资发放前已经依法扣除了个税。
2.公户给员工私设的“差旅备用金”，实报实销，多退少补。
3.公户召集了一位私人股东，该股东按照规定缴纳了20%的股息税。
4.将公户转让给散户和私人住户，并取得税务局自然人开具的发票。
5.公户转移到私人股东家庭，以偿还公司以前向个人发放的贷款。
6.公户转给私人雇员的违约赔偿金和赔偿金。
……
也就是缴税后，需要缴纳的部分可以合法合法的转让给私人户！
然而，在许多情况下，企业可能有其他需要私有化的情况。
如何合理合法地将公共事务转为私人事务，同时少缴税？
设立个人独资企业，入驻园区，享受低税负。
首先，允许个人独资企业纳税后将其利润转入个人独资企业负责人的个人卡。
其次，园区内设立的独立可享受核定征收政策，个税税负极低。
最后，单个企业可以对其高股东分红、股权收益、工资薪金、年终分红、劳动报酬收入、奖金等收入进行节税规划。
个人节税案例:
王一直是一家设计公司的股东。2020年分红300万。分红20%后，他只拿到了240万。2021年，公司经营良好。王先生预计分红500万，500万需要交100万的税，只剩下400万了！
王先生不喜欢它。他咨询了很多税务人员，最终选择在我们园区成立独资企业。
在与公司达成协议后，王先生通过外包手中的几个设计项目，将自己的500万分红转给了这家独立公司。独立公司在园区纳税，享受税收优惠政策，税负极低。
相比规划前的100万元，节税74.56万元。王先生只需要少交26万元的税，就可以提取利润。
注意事项:
1.因为王始终是原设计公司的股东，自己名下的唯一法人不能与原公司进行交易，所以这个唯一法人是他的妻子。
2.王总外包给独立公司的工程是真实的，由原设计公司完成，两个合作公司的银行、合同、发票也是一致的。
3.在缴纳了个人基金的税款后，王先生的妻子进行了几次小额提款。
中国的国家税收环境极其复杂。不管是老板还是个人，虽然不是财务，但是他们必须要有财税意识。
事实上，合理的个人避税或企业避税与非法逃税之间只有一线之隔，个人或企业稍有操作失误就很可能被税务局判定为非法。
如果你想合理避税个人或企业，其实税务局也明白“水至清则无鱼”的道理。只要你在个人或企业避税时注意不要越过违法红线，认真阅读并利用好国家政策，合理合法的个人或企业避税是完全可以的。
任何人都有权利安排自己的事业，依法享受税收优惠，而不是强迫他多缴税。
聪明的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“逃税”。
不懂财务的老板:
要么在“交税”的路上，要么在“交罚款”的路上。
要么在去监狱的路上，要么在去监狱的路上。
说到财税，除了个人，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，包括马云和刘。不然怎么会有马云没有工资，刘年薪只有一块钱这种事？
实际上，上面使用的这种节税避税方法是《避税》一书中众多避税方法中的一种。本书用上百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理避税。
不是很多人都认为避税只有优秀的财务人才知道吗？其实并不是这样的。老板还需要了解一定的节税知识，从而帮助公司合理节约开支，让你的收益最大化。
《避税》这本书是2021年修订更新的，适用新个税法和最新优惠政策。如果你是企业主，金融人士，高收入人士，这本书非常适合你看。
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