应收账款融资服务平台是由中国人民银行征信中心牵头，服务于中小企业应收账款融资的金融基础设施。2013年12月31日投入运营。平台根据市场发展需要，为应收账款债权人、债务人、资金提供者等参与机构提供信息合作服务，让更多企业和应收账款参与融资，盘活应收账款存量，提高市场效率，促进应收账款业务发展，解决中小企业融资难、融资慢问题。然而，应收账款融资服务平台在县域的发展仍存在诸多障碍，严重制约了平台的推广和业务的发展。
一、应收账款融资平台在侯马市的应用
银企注册发展不平衡。应收账款融资平台介绍，2013年应收账款融资系统上线后，2014年侯马市11家金融机构全部注册成功，包括政策性银行、国有商业银行、法人金融机构，注册率100%。但只有3家企业注册成功，合格率不到1%。
平台的融资额并不乐观。截至2021年11月底，侯马地区金融机构通过平台融资余额4.8亿元。其中，侯马市经济建设投资有限公司以政府与公司签订的PPP合同协议进行质押，并在此平台上向侯马农公司发放融资贷款，用于侯马市人民医院易地扩建项目和侯马市文体中心项目，现有余额3，000万元。侯炜水务综合治理有限公司以公司与侯马市水务局签订的《侯马市浍河生态修复与综合治理PPP项目合同》项下的应收账款为基础，在侯马农发放融资贷款，目前余额为4.5亿元。
同业扩张的对象不均衡。通过对侯马辖区10家金融机构的调查表明:由于政策性因素的影响，农发行主要与政策性企业挂钩；国有商业银行主要连接大中型企业；法人金融机构主要连接小微企业。在政策性企业中，细分为两类。一是侯马直属库、侯马金盾粮食储备管理有限公司等企业办理地方政策性储备贷款，属于地方政府信用贷款。不需要提供其他担保方式，只需要根据储粮价格和数量确定授信额度，不需要在应收账款平台融资。二是农业农村基础设施建设企业，如侯马市经济建设投资有限公司，只有这样的企业才能使用应收账款融资服务平台。但由于相关规定的限制，目前无法继续开展此项业务。
同时，调查发现，比如一些辖内大中型企业主要集中在建行、工行、农行等国有商业银行，而更多的中小微型企业集中在地方法人金融机构。因此，无论从业务类型还是拓展对象来看，地方法人金融机构和国有商业银行利用应收账款融资平台推广空的范围都比政策性银行更广。
确权意愿不同。据调查，平阳、雷锋等大中型企业确权意愿较好，小微企业确权意愿一般。个别小微企业表示，由于其上游企业为大中型企业，经营状况与上游企业相比处于弱势地位。如果他们自己拒绝确权，对上游企业的应收账款融资影响不大，导致小微企业没有确权的积极性。其次，对于山西建邦集团有限公司等经营效益较好的企业，由于资金充足，货物交易多为现金交易，收款后发货。虽然做了很多承兑融资，但大部分都是100%保证金的银行承兑，不需要再多做其他融资业务。
二、应收账款融资平台推广中存在的问题
银行和客户对平台的认知和掌握程度较低。经调查，第一，大部分企业对平台、平台的功能、融资方式不了解，大部分客户习惯通过各银行自有的应收账款质押融资产品进行业务。例如，建行的保险产品是一项为供应商应收账款融资的业务。二是部分银行对应收账款融资平台的业务流程和操作并不完全熟悉，有的觉得是“一个陌生的领域”，平台的宣传推广并未纳入本单位的重要工作日程。
小微企业不愿意加入平台。大多数小微企业财务制度不健全，管理不规范，难以向资金提供方提交真实完整的应收账款凭证及相关信息，在信用评估、信息确认等方面存在实际困难。同时，大多数小微企业担心自己的“资本形象”，不愿意加入平台，阻碍了应收账款融资平台的推广。
有些企业对平台的需求并不强烈。经调查，部分企业只认可现有的结算方式，日常款项按月结算，以现金为主，占比较大，导致应收账款较少，平台融资需求不大。但部分企业认为在平台上传应收账款信息时，要面对大量的录入工作，无疑会增加企业的工作量和负担，因此对加入平台的热情不高。
谨慎发展银行平台业务。目前，在实际融资业务中，银行主要采用抵押方式。如果没有抵押，银行很难确认应收账款交易背景的真实性、债务人身份的真实性、债务企业的经营生产情况和还款履约能力。出于风险控制的考虑，银行在拓展应收账款平台融资业务上更加谨慎。
三。关于推广账户融资平台应用的建议
并建立和完善科学的企业信用管理制度和方法，考虑与保险公司合作。建立科学的企业信用管理方法，可以通过收集、留存借款人的销售合同、卖方企业的发票、买方的货物收据、货物验收入库凭证等真实交易的相关凭证，以及企业对应的应收账款逐一落地，建立应收账款日常台账，最大限度地保证质押的应收账款是借款人的真实交易。此外，应充分考虑与保险公司合作，对应收账款项下的标的物进行保险。
强化应收账款融资平台的功能定位和法律效力。各银行应开发应收账款融资平台的前端系统或直接与各银行的信贷操作系统对接。比如涉及应收账款融资的业务，可以直接通过行内系统操作，传输到中国应收账款服务平台。同时，企业利用平台发送融资需求，平台信息可以直接发送到各个银行的操作系统，这将大大提高信息的第一时间处理和接收。平台的定位应该更多体现在融资的法律效力上，保证融资的合法收益和融资的合规管理。
开展三方签订的应收账款质押业务。即供应商、买方、银行三方共同确认并履行应收账款，签订三方协议，这是最有效的方式之一。一旦出现风险，银行可以联合或单独追究供应商和买方的责任。
促进政府采购平台与应收账款融资服务平台的有效对接。政府采购应收账款融资平台的实施可以实现采购信息、合同信息、收款账户信息、交易信息等数据的快速交互。，有效解决传统线下政府采购应收账款融资的业务痛点，如政府采购合同信息获取及账户确认效率低、支付路径锁定困难等。，并为银行验证政府采购合同真实性、锁定收款账户提供便利。同时可以大大盘活企业应收账款等现有资产，提高中小企业融资可获得性和融资效率。
加强应收账款融资平台的宣传和培训。一是加强应收账款融资服务平台的宣传。通过宣传，增强银行和企业对应收账款融资服务平台的认知和了解，引导企业和资金提供方积极参与平台注册和融资信息登记，增强各方参与主动性。二是加强银企员工培训。在平台的日常使用中，由于银行和企业的工作人员只能通过网络对平台进行查询，学习不透彻，往往会对平台的很多功能使用不当或不知道如何使用，操作和业务办理存在风险。因此，应出台相应的具有标准化系统特点的管理办法和操作手册，供全体员工参考，以进一步提高应收账款融资的规模和比重，促进应收账款融资的快速发展。
加快社会信用体系建设。各级政府和政府职能部门要加快信用信息归集和多元化平台共享，加大对失信市场主体的执法和惩戒力度，形成惩戒合力；引导企业确认和披露债权债务，增强诚信意识，通过正向激励和反向惩戒机制培育良好的社会信用环境，进一步提高企业参与应收账款融资服务平台的普遍性和积极性。
中国人民银行临汾市中心支行孙洁
中国人民银行侯马市分行常惠清
