个人独资企业，是一种介于一人独资有限责任公司和个体工商户之间的企业形态，具有灵活经营的特点和优惠的税收政策，正被越来越多的企业主青睐和注册使用。
然而，很多人或许听说过“有限责任公司”和“个体工商户”，却对“个人独资企业”这种特殊的企业性质一知半解，并常常陷入认识“误区”。
今天，就让我们一起来了解一下，个人独资企业具有哪些税收优势？企业主如何利用个人独资企业合理避税？
个人独资企业，是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，全部资产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体，不具有法人资格。
个人独资企业税收政策
1、个人独资企业是一个以个人为主体申请设立的企业，按照我国现行税法有关规定，个人独资企业是不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。
2、个人独资企业投股东所得是按照“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。
3、经营所得，是指每一纳税年度的收入总额扣除成本、费用以及损失后的余额部分，为应纳税所得额，适用5%-35%的超额累进税率。
4、根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条的规定，个体工商户、个人独资企业、合伙企业以及个人从事其他生产、经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定其应纳税所得额。
据此，经营所得的征收方式可以分为查账征收和核定征收两大类，核定征收具体又可细分为：
定期定额征收，主要适用于生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个独企业和合伙企业。
核定应税所得率征收，主要适用于不能准确核算应纳税所得额，但可以准确核算收入总额或成本费用支出额的个体工商户、个独企业和合伙企业。
核定征收率征收，即直接根据纳税人的收入额，乘以核定的征收率进行征收，具体征收率随地区和行业不同而不同。
个人独资企业节税优势
说了这么多政策文字，想必大家还是一头雾水，那么到底个独的节税优势是如何体现的？不用担心，下面我们来举个例子：
假设一家大型互联网公司阿里妈妈的高管成立了个人工作室，一年开票额是400万元，核定征收税率是7%，那么需要缴纳：
① 增值税税金：400÷×3%=11.65万
② 附加税税金：11.65×11%=1.2815万
③ 个人所得税税金：400×7%×35%-1.475=9.8万
总税金：11.65+1.2815+9.8=22.73154万
综合税率：22.7315÷400=5.68%
不算不知道，一算吓一跳！数字可不会说谎，当这个高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后，个人独资企业税率仅有5.68%，远远小于工资个税的35%，总的税负成本也下降超过了100万！
假设上海XX建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人年收入在400万，可计算的各项运行成本和费用在100万，利润300万。现在成立上海XX建筑设计事务所，并把相同的业务通过B企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果：
分析：通过计算得知B企业的综合税率为：16.55/400=4.13%，而A公司的税负则高达：125.5/400=31.37%，B企业相对于A公司节约税款为：125.5-16.55=108.54万元。节税比例高达：108.54/125.5=86.48%。
备注：行业利润率越高节税效果越是明显，如技术类、咨询类及服务类。
所以，以上两个案例不管从创业者或高收入人群降低税负压力看，还是从大企业节税角度看，个人独资企业税率都有很大的优势。
2022年税局将继续集中清查私人收款记录！还在用"私户避税"的老板小心了
企业在哪种情况下的公转私是合理的？
1、通过银行代发员工工资，工资发放前已经依法扣除个税。
2、公户打给员工私户的“出差备用金”，实报实销、多退少补。
3、公户打给股东私户，股东按规定缴纳了20%股东分红税。
4、公户转给散户私户，并取得了自然人在税务局代开的发票。
5、公户转给股东私户，用于偿还之前公司向个人的借款。
6、公户转给员工私户的违约金、赔偿金。
……
即：需要缴纳税款的部分纳税后，可以合法合规的转到私户！
但是，很多时候，企业可能存在其他需要公转私的情况。
如何合理合法公转私，又能少交税款呢？
成立一家个人独资企业，入驻园区享受低税负交税
首先：个人独资企业完税
后将企业利润公转私到个独企业的负责人的个人卡上是
允许
的。
其次：在园区成立的个独，可以享受核定征收政策，个税的税负极低。
最后：个独企业可为企业高额的股东分红，股权收益，工资薪金，年底分红，劳务报酬所得、奖金等收入做节税筹划。
个独节税案例：
王总是一家设计公司的股东，2020年分红有300万 ，缴纳20%的分红税后，到手只有240万。2021年公司经营良好，王总预计可以拿500万的分红，
500万就需要100万的税，到手只剩下400万！
这下王总不乐意了，他咨询了多家税筹，最后选择在我们园区成立一家个人独资企业。
和公司协定后，
王总通过将自己手里的几个设计项目外包给这家个独，把属于自己的500万分红转移到了这家个独，个独企业在园区交税，享受税收优惠政策，税负极低。
相比筹划前的100万，节税74.56万元。王总只需要缴纳不到26万的税，就可以将他的利润提现出来了。
注意事项：
1、因为王总是原来设计公司的股东，
他本人名下的个独不能和原公司交易，所以这家个独的法人 是他妻子。
2、王总外包给个独的项目是原设计公司
真实存在，并且完成的，两家合作的
银行、合同、发票也是一致的。
3、个独内资金交税后，王总妻子，
多次少量提现出来。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
合理的个人避税或企业避税与违法的偷税逃税其实只有一线之隔，个人或企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。
想要合理个人或企业避税，其实税局也懂“水至清，则无鱼”的道理，只要在个人、企业避税操作时注意不要跨过违法的红线，认真读懂利用好国家政策，合理合法的个人或企业避税是完全没问题的。
任何人都有安排自己生意的权利，依法享受税收优惠待遇，而不是强迫他缴纳更多的税款。
智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。
不懂财务的老板：
不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。
不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。
说到财税，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？
其实上面用的这个节税避税方式，正是《避税》这本书中的众多避税方式之一，这本书中运用了上百种真实案例，各种避税方式相结合，告诉你怎么正确而又合理的避税。
是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。
《避税》这本书在2021年进行了改版更新，适用于新版税法和利用最新优惠政策，如果你是企业老板、财务人员、高收入人群，那这本书非常适合你去读。
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