近来跨境电商卖家在申请银行开户的速度变得很慢，银行的条款增加，要求也提高了，外币账户更不必说了。这种情况的发生，牵扯到一份文件：
中国人民银行联合国家外汇管理局于2021年1月19日发布《关于银行跨境业务反洗钱、反恐怖融资工作指引》的通知》)，这个东西颁布了以后可以说是风声鹤唳！这对跨境电商的卖家来说，无疑是一把达摩克里斯之剑。
这份指引对银行的要求是什么呢？对于咱们卖家的影响又是什么呢？
1.对银行的要求：介入调查，做真实性审核
按照本指引规定和要求，以风险为本，切实履行“了解你的客户、了解你的业务、尽职审查”职责，有效识别、评估、监测和控制跨境业务的洗钱和恐怖融资风险。
《指引》指出，在管理环节上，银行对跨境业务洗钱和恐怖融资风险的识别、评估、监测和控制工作，应贯穿整个跨境业务流程，包括客户背景调查、业务审核、持续监控、信息资料留存及报告等。在内控要求上，银行应结合跨境业务流程及管理要求，建立健全反洗钱和反恐怖融资内部控制体系，明确跨境业务洗钱和恐怖融资风险识别、评估、监测和控制的职责分工。
尽职调查信息包括，银行在办理跨境业务的准入和存续期间，应识别客户以下背景信息，包括但不限于：客户洗钱和恐怖融资风险等级、在相关监管部门和银行的违规记录、不良记录等；客户经营状况、股东或实际控制人、受益所有人、主要关联企业与交易对手、信用记录、财务指标、资金来源和用途、建立业务关系的意图和性质、交易意图及逻辑、涉外经营和跨境收支行为、是否为政治公众人物等。
银行应根据跨境业务的种类，按照风险为本的原则，制定相应的跨境业务审查要求。审查内容包括但不限于：客户跨境业务需求、资金来源或用途、款项划转频率、性质、路径与客户生产经营范围、财务状况是否相符；跨境业务的资金规模与客户实际经营规模、资本实力是否相符；跨境业务需求与行业特点、客户过往交易习惯或经营特征是否相符等。
指导意见旨在规范跨境业务管理，防范洗钱、恐怖融资和非法跨境资金流动风险。
分析：跟传统反洗钱要求相比，其最大的特点是真实性审核，将真实性、合规性、商业合理性、逻辑合理性等外汇展业的要求通过发文形式明确纳入银行跨境业务反洗钱要求。值得注意的是，《指引》既包括了外币业务，也涵盖了跨境人民币。
2.表面真实性审查一去不返
为执行“了解您的客户，了解您的业务，尽职审查”的职责，银行将确认并评估包括但不限于：公司/个人洗钱和恐怖融资风险等级，政府部门和银行违规和不良记录，经营状况，股东或实际控制人信息，主要关联企业与交易对手方，信用记录，财务指标，资金来源和用途，交易意图和逻辑，涉外经营和跨境收支行为，等等。
如果企业/个人提供虚假资料，或者开户理由不合理，银行可以拒绝其开户申请，并按照反洗钱相关规定进行报告。所提供的材料、信息必须真实、合理，否则后果将十分严重！
法规要求银行从“逻辑合理性”和“商业合理性”两个角度来：
分析交易材料之间能够相互印证、不冲突；
综合评估跨境业务的金额、币种、期限等与相应的基础交易背景是否匹配。
这对长期以来习惯于做“单单相符”、“单证相符”表面真实性审查的企业来说，如何向银行提交的信息是否能够相互印证，逻辑是否合理，跨境业务的金额、币种、期限等是否与相应的基础交易背景相符，这对跨境电商企业来说，是很大的挑战。
3.危险因素
指引中列入危险因素的具体情况如下：
近一年内受到过中国人民银行、外汇局或其他监管机构的行政处罚、风险提示或通报，有重大违规行为的；
无固定办公场所，主要业务均在外地；
新设立或新开户无合理理由地进行大额频繁跨境交易，或长期睡眠账户突然进行大额频繁跨境交易；
跨境交易的业务种类和规模与客户的资本实力、总投资、生产经营规模和历史交易习惯明显不符；
交易价格与市场价格的正常范围有明显的背离和明显的不合常理或商业合理性；
交易的资金来源或去向有疑点，或交易的主体、性质、目的、背景等异常情况。
如果被评估为高风险业务，或者业务中有不正常或可疑的情况，银行将进行进一步检查。这包括但不限于要求提供额外信息、实地访问住所和办公场所、查询跨境业务上下游的银行或机构等手段。
经进一步审查，如果今年风险未被排除或发现有可疑违规行为，银行将将对方列入高风险名单，并在一定时间内限制或拒绝为其办理某一类或全部跨境业务！这是非常严重的后果。
随着文件下发，相关的核查、取证、访问也在渐次开展，所以对于财税方面并不合规又具备一定体量的企业，虽然不涉及到洗钱，但资金流向、外汇、收入等并不能自圆其说，如果被监管或者列入高风险，确实会为跨境电商企业造成很大的麻烦甚至挫伤。■
