前言
资金是公司正常经营发展的血液，资金的管理水平高低直接关乎着公司整体经营状况。集团公司一直以来都是资金密集型组织机构，无论是规模还是日常经营管理都必须有强大的资金流做后盾。对于集团企业来说，资金管理不到位，就会出现部分子公司资金冗余，部分资金严重不足，造成集团双重压力，导致集团资金使用率过于低下。通过资金集中管理能够实现资金的有效利用，能合理降低资金风险，不断提高资金管理水平，有利于提升资金集中管理的协调性和统一性。
集团公司资金集中管理的重要性
集团公司采用资金集中管理可以随时把握集团整体资金运行情况，在集团战略目标制定后，可以根据各分公司具体业务活动需求对资金进行统一调配，提升资金有效使用率。一方面，通过集中管理资金，也能够充分体现集团资金规模，提高集团资金使用信用等级和整体融资能力，减少融资成本，完善资本结构，为实现集团战略目标提供足够的资金支撑；另一方面，资金风险是任何企业运营中都会遇到的问题，所以在集团发展过程中要有效采取风险防范措施，对现有资金进行整体规划和分配，实现资金合理调度和动态管理。相较于单一企业来说，集团企业可以通过较高的资金管理水平有效降低资金风险。
集团公司资金集中管理存在的问题及原因分析
1.资金集中管理相关制度不完善，资金风险管理无法落实
集团公司财务资金涉及种类多、数量大，所以集团企业应该制定一系列财务管理制度来规范公司内部资金的使用，比如资金管理制度、资金月度使用计划、资金使用计划编制、票据管理、差旅、打车费报销、全面预算管理制度、集团资金往来规范流程、收支银行账户管理制度等一系列制度体系。很多集团公司内部并没有完善这些制度体系，无法规范指引员工日常工作行为，导致公司资金管理效果不佳。
出现这些情况有很多原因：第一，集团公司可能已经步入快速发展阶段，但是与之相应的制度体系并没有随着公司的发展进行完善，仍处于起步阶段。第二，集团中高层领导对资金集团管理的重要性认识不足，相应的各分公司、各部门、各员工无法积极落实资金集中管理规章制度。第三，由于领导的不重视，财务部门制定相关资金管理制度体系时有所懈怠，不能严格根据公司实际情况制定制度体系，缺乏监督管理岗位对制度体系的执行过程进行管理，导致现有制度体系存在的不足之处无法改进。
2.资金管理预算管理落实不到位，资金配置不合理
集团企业在进行资金集中管理时虽然在一定程度上规范了预算管理，但是预算管理的准确性和效率仍然有很大提升空间。尽管集团要求各分公司都进行预算管理，但是部分分公司对预算管理存在着抵触心理，经常会以各种理由要求追加预算、调整预算或者减少收入预算等，严重阻碍了预算管理工作的顺利进行。还有些分公司进行预算编制时并没有根据实际经营情况编制，导致预算流于形式。各分公司的预算落实不到位，集团公司整体的资金预算也会存在很大问题，集团也无法根据预算情况对分公司进行合理的资金筹划、支配，最终会影响资金的合理分配，造成资金浪费或闲置，资金集中管理的现金池功能也会被极大的减弱，严重违背资金集中管理的初衷。
3.信息化系统功能存在缺陷
信息化系统运行过程中与技术合作方沟通交流不及时
信息化系统的开发、上线、维护、更新都离不开专业技术合作方，很多集团公司并没有与技术合作方很好地进行沟通交流，不能将本公司实际技术需求告知技术研发人员，导致技术研发人员有心无力，无法完全满足客户需求设计软件系统。公司在实际系统操作中出现有些不符合原本想法的操作，导致预设的功能无法很好地体现，给日常工作带来很多困难。
公司对信息化系统建设的资金、人力、物力投入不足
资金管理信息化系统的建设需要投入大量资金、人力、物力。当前时代发展越来越离不开大数据信息化，各行各业日常经营也越来越依靠信息化系统建设。信息化系统的建设具有高科技、高水平、高技术的特点，主要依靠大量资金投入建立高技术含量的软件系统，相应的硬件设施也需要投入大量资金才能保证其正常上线使用。很多集团公司并没有投入足够的资金在信息化系统建设方面，只是简单运用了财务管理软件，导致其资金管理信息化水平极低，遏制了资金集中管理水平的提高。资金集中管理信息化系统的良好运用会给公司带来一定的发展。
4.缺乏专业型人才
多数财务人员都是由传统财务人员转变而来，他们对传统财务知识有一定的了解，但是对现阶段复合型知识体系并没有一定的了解，而且由于传统思维的固化，也不愿意接受新型知识体系。当前集团资金管理人员不仅要具备良好的财务专业技能，还要有一定的金融知识和计算机软件知识，才能满足当前资金集中管理需要的复合型人才。优秀的复合型工作人员可以为整个集团财务管理工作保驾护航，帮助集团公司财务管理实现良性循环发展。当代公司发展核心竞争力简言之就是人才的比拼，人才就是公司最有力的保障。没有足够的人才支撑，公司就算有完善的制度体系也无法落实到位。建立人才梯队、考核指标、加强业务技能培训、制定核算的绩效体系都可以帮助公司培养、留住人才，提高公司核心竞争力。很多集团公司在这方面仍然有所欠缺，对人才管理并没有合理科学的安排，也忽略了人才队伍的持续建设。
集团公司资金集中管理改进建议
1.健全资金集中管理制度体系
健全资金管理制度体系，明确资金集中管理策略
完善的资金管理体系可以约束和引导员工日常工作行为。资金管理制度体系也会体现资金管理策略，资金管理策略要以公司整体目标前景为依据，确定资金管理各环节任务，并且重视资金管理全过程，包括资金筹集、投融资、核算、清算、借贷等各方面。
完善风险防范制度
资金集中管理风险防范可以设置成本预算报警机制，对于超出预算、不合理预算支出情况及时发出警报，提醒操作人员可能存在的资金使用风险。比如可以设置支出成本达到计划目标60%时，发出蓝色警报，提醒使用者应该多关注成本实施过程，确认达到60%的原因，并找到解决对策；成本支出目标达到80%时，设置红色预警，提醒使用者必须关注成本实施情况，确定该指标值的有效性、真实性。
规范资金审批流程
对于集团公司来说，层级分别繁多，所以要保障资金集中使用的规范性、合理性，制定完善的审批流程并落实。审批人员应该具备一定的职位能力，对不同岗位人员设置不同的审批权限，科学合理地规划审批过程也能使资金集中管理更加有效。审批制度制定时也应该考虑各种因素的影响，灵活制定，不能一成不变，审批过程可以根据环境、突发事件严重程度等及时进行调整，更好地完善资金管理过程。这样的审批计划可以使参与者更加灵活应对各种资金管理情况，增加公司对内外部环境变化的适应能力，促进公司更好地发展。
2.落实资金集中管理
集团公司应该设立专门的预算管理部门，负责资金预算管理工作，并安排专门的人员分别对各分公司预算编制、管理、执行情况进行实时监督，确保分公司预算工作的顺利进行。分公司在进行资金预算工作时，各负责人要及时向集团报告，便于集团管理人员了解真实的分公司经营情况和资金使用情况，然后了解实际资金使用过程与预算存在的差异，尽早处理差异原因，避免后续给企业造成更大的经济危机。预算管理部门还应该定期对分公司预算执行情况进行考核评价，通过考核让预算管理人员更加清晰的明白资金预算的重要性，在日后日常工作中可以自觉严格要求自己、约束自己，认真履行预算管理工作职责。科学合理的考核也可以帮助分公司及时总结一段时间内的预算管理工作成功与不足的经验，便于在后期资金预算管理工作中不断完善，提高预算效率。
3.加强集团资金管理系统信息化水平建设
完善资金预算管理信息化管控
资金集中管理信息化建设要与时俱进，具备一定的信息化系统管理板块，才能满足集团公司实际发展需求。可以增加预算管理系统软件，实现预算全过程管理，通过预算管理软件与业务活动之间实现数据连接，完成对业务活动事前、事中、事后各环节的管理，利用信息系统进行多维数据分析。在业务活动过程中也可以随时对预算实际情况进行监督检查。
完善票据信息化管控
集团公司资金集中管理当前包括对各下属公司票据的管理，如果票据管理出现滞后就会使集团管理整体处于被动状态，并且降低票据使用率。所以集团公司应该建立票据管理模块，与技术合作方进行深入交流，搭建符合公司业务活动进行的票据板块。该板块的建立可以保证票据数据的集中管理，掌握票据从登记、开票、验票、出具电子票据各环节情况，避免时间滞后带来的不良影响。也可以快速实现票据流转，通过线上系统操作进行拆票和换票过程，在操作便捷的同时也提高了财务人员工作效率。
搭建财务共享数据平台
集团公司资金管理要克服的一点难题就是资金分散问题，通过建立财务共享中心可以很好地对资金进行集中管控，避免因资金分散、管理不到位引起的不良影响。通过财务共享中心可以把资金相关信息有效整合，能减少数据的重复录入，财务人员也可以根据相关数据整合、分析为日常工作提供依据，极大地提高了工作效率和质量。
增加对信息化系统建设的资金投资力度
系统从研发到试运行、上线应用、维护会花费大量时间和精力在这些方面，同时信息化系统软件的应用、更新、维护、功能开发都需要大量的资金投入。所以集团公司需要做一个长期的信息化建设投资规划，制定一定的预算投入，才能保证系统在实际运行过程中真正服务于公司本身，而不仅仅是单一的信息化系统。
4.强化资金集中管理专业性人员队伍建设
对专业岗位人员任职严格把关完善
财务资金集中管理首先离不开专业的财务人员，拥有专业人才，才能保证资金集中管理工作顺利进行。因此引进资金集中管理方面的专业技能人才是完善集团公司人才队伍建设的必然需求。同时资金集中管理专业人员引进后也要注重对财务部门其他人员进行专业技能任职把关，要针对专业性、品德、业务技能、计算机操作等方面进行考核，只有各方面都达到标准，才能担任专业岗位工作，熟悉岗位职责，更好地发挥自身优势。
强化员工考核机制，完善奖惩制度
对专业岗位人员进行任职把关的过程中，人员能力评估和专项考核是很有必要的，只有建立健全的员工激励政策和考核机制，才能更有利于人力资源对公司员工进行管理，也有利于优化公司人力资源管理。财务部门作为公司的核心管理部门，对人才的需求也极为迫切。实际员工考核可以采用绩效评分的方式，分析实际指标与预期指标的差异，并根据具体指标进行打分制，最终在员工薪资待遇中体现考核结果。通过多劳多得、绩效为主的方式激励员工认真履行工作责任，不断提升员工工作积极性。
增加员工培训力度
集团公司财务资金管理人员几乎都集中在集团和分公司财务部门，对比其他岗位任职人员较少。资金集中管理不仅仅涉及财务知识，还要金融、投融资、业务、计算机方面的知识，因此集团公司要加强对全体员工专业技能方面的培训，制定严格的培训体系，鼓励全体员工都能通过培训活动提升自己。通过加大培训力度，并设置合理的考核制度，让真正有才能的人担任相应岗位，才能保障集团公司人力梯队建设的完整性，拥有足够的人才后盾。
结语
综上所述，集团公司实现资金集中管理是当前时代发展的必然趋势，同时也是提高集团公司资金有效使用率的重要保障。资金集中管理是集团公司保持可持续发展的必然手段和工具，集团公司资金集中化才能够帮助其增加核心竞争力，逐渐走向国际化。通过资金集中管理使集团下属公司加强资金联系、协调各下属公司资金使用，能使公司资金流动性逐渐增加。本文通过对集团公司资金集中管理存在的问题进行简单分析，并提出相应的健全资金集中管理制度体系、加强集团资金管理系统信息化水平建设、强化资金集中管理专业性人员队伍建设的改进建议，希望可以为各集团公司提供实际参考，使其在不断尝试摸索中完善资金集中管理，保障集团公司的稳定健康发展
