S公司作为一家小微企业，并没有意识到资金内部控制的重要性，但是资金内部的控制情况会直接影响到企业未来的发展情况，在企业进行现金管理的过程中，需要重视内部控制这项工作。健全的现金内部控制制度是企业财务部门最基本的要求。完善的资金管理制度，可以帮助企业发挥更多的资金价值。第二，该项制度也可以让会计信息的准确性得到保障。S公司是一家私营企业，员工少，管理不善，会计制度不健全，有时连手头的现金都会消失。
如果这种情况继续下去，整个公司就没有什么前途了。对于S公司来说，现金管理一直是一个薄弱环节，因此S公司的改进方法就是“铁腕控制现金收支”。此时，该企业需要结合控制手段，制定完善的现金授权审查制度，让企业的现金支出范围在企业预期之内，规定审查的规则，并有明确的公司章程。让销售人员和会计一起参与每一笔交易。销售人员开具发票后，客户将发票和货款交给出纳收货，然后会计在发票上盖章。
第2种方法是让收银机记录现金销售的情况，但是这种方式的不足之处是，当客户不需要发票或出纳凭证时，出纳有机会盗取现金，因此应同时鼓励客户索要发票或出纳凭证。收银员收到货款后，会立即到账，企业会指定专人对客户未付款的情况进行核对，支持客户利用转账的方式进行付款。出纳、收银员以外的专人负责开制定收银员名单；现金超过缴存的需要送到银行进行缴存。销售发票的开具和核算，现金收据清单的编制，现金报销，银行存款等业务员，尽量由不同的人员负责。
要明确保管现金人员负责准备现金，定期在银行对账，支票授权流程要非常严格，最好由两个或两个以上称职的签字方能生效，尽量以支票转账付款，无需特别批准文件即可未付款，驾驶支票立即加盖“作废”并严格保管，不得随意丢弃。S公司的现金流管理模式再完善，也不可能规避一切风险，需要让企业资金链的安全性得到保障。在企业进行运营的过程中，需要有充足的资金满足各种业务交易的需要。绩效就是在保证投资和融资的前提下，确保能够收到足够多的资金，为公司建立风险储备基金库，帮助公司拥有抵御未知风险的能力。
另外，公司应当对资金进行较好的安全管理措施，因此这些操作事项也需要严格监控。因此，建立风险储备基金至关重要。在日常经营中，可按同行业标准提取净利润的1%，存入基金专户。一旦企业的现金流出现问题，可以从企业现有的资金储备库中调出部分资金，这部分资金就可以帮助企业渡过难关。S公司应树立所有员工现金流管理非常重要的理念。S公司应通过现金管理提高企业发展的战略水平，确保现金流成为企业经营的“血液”。
对于S公司来说，稳定的现金流比低收入对企业造成的影响更加明显，所以企业管理人员需要形成科学的财务管理思想，提升财务管理水平。企业的具体运营情况，科学的进行现金和利润管理工作。对S公司来说，如果不能在S公司的长期发展中盈利，就必然会进入破产清算。然而，当前现金投入情况和流出情况失衡，所以无法帮助企业持续运营下去。对于这种情况，该企业需要在保障盈利的基础上提升现金回收效率。如果S公司的现金库存较高，选择利润较高的赊销业务是有风险的。
然而，如果S公司的资金流无法能够推动企业持续运营，企业经营者就需要保持理智的思维，重视现金管理工作。也应该对企业在不同发展时期的变现能力有一个清晰的认识，让企业了解当前的经济实力。在开展经纪业务的过程中也可以结合市场情况制定更加科学的决策。结合企业当前发展情况，对S公司未来的现金流向、流速进行明确，提前进行规划，可以帮助企业更加科学的进行现金流量管理工作，也可以为之后的预算管理工作打好基础。
如果S公司可以对未来现金流情况进行预估，就可以帮助企业规避部分风险，更好地做好融资准备。如果计算出来的现金流量是负数，表明企业当前没有充足的现金流量，需要通过一定的方式筹集资金。所以该企业可以提前进行融资计划，让企业的融资成本减少，一定程度上也避免了企业出现更多的潜在风险。如果企业的计算结果数量是正数的话，则说明企业当前有充足的资金可以利用，所以企业需要分配这些空闲资金，让企业的现金使用效率不断提升。
S公司的领导者应重视现金流量管理的作用，培养各级管理人员树立现金流量管理意识。企业经营者需要站在更高的战略角度进行现金流量管理工作，不断提升企业经营者的管理水平。另外企业其他管理人员也需要在日常工作过程中，利用先进的管理方式管理现金流量，让每一笔现金的价值充分的发挥出来。S公司现金流管理中出现了许多问题，其中一个重要原因是企业没有很多素质非常高的现金流量管理人才，企业员工需要不断加强自身的学习，才能获得更多的现金流管理知识。
在制定现金流量规划的过程中，考虑多种影响因素，了解市场变化的趋势，结合企业具体运营情况，制定更加科学的管理措施，学会评估当前形势，结合市场的变化情况评估风险和供应商和客户进行深入沟通，降低坏账发生的可能性。由于S公司基于价值创造构建了现金流管理模式，形成了新的现金流管理体系，这就需要S公司对现有的财务软件进行改善，对现有的现金流管理相关系统进行再次优化，使相应数据能够适应模型计算并对现金流进行有效的管理。
另外，S公司在现金流管理的过程中要对软件的运行情况进行监测，具备发现问题后能够及时调整的能力。S公司在对现金流管理模式进行构建时，应当加强内部的电子信息支撑系统建设，引进先进的财务管理系统，使管理者与被管理者都能清楚的感受到当前公司的现金流状况，帮助管理者做出更加科学有效的决策，被管理者在工作时也会更加具有目的性。随着现代信息技术的飞速发展，信息技术已经深入到各个行业领域中，并从各个方面影响着人们的生活，因此S公司应当对企业内部信息系统进行及时完善，发现其在现金流管理中存在的问题，对信息进行及时处理。
当企业面临可能产生的风险或企业的现金流流转出现问题时，可以及时采取预案系统或应对措施，尽可能的降低企业可能造成的损失。目前我国小微企业在现金流管理方面存在的问题主要集中在没有形成完善的现金流管理模式，因此如何建立系统化、规范化的现金流管理模式对于小微企业至关重要。以S公司作为案例进行研究，针对S公司的现金流现状及存在的问题，结合S公司的行业特点，从价值创造角度出发，提供了关于S公司在现金流管理中切实可行的对策和保障措施，并得出以下结论：
通过对S公司现金流管理的现状分析，可以发现其现金流管理主要有内部现金控制混乱、重营销轻管理、资金使用率低等问题。对S公司的现金流分析对整个S公司现金流管理模式的构建来说非常重要，是现金流战略管理和现金流战术管理的基础。根据S公司现金流管理出现的问题，站在战略和战术两个维度为其构建现金流管理模式。首先是进行战略管理，S公司公司应在企业发展战略框架下制定本公司的现金流战略，并且应当充分考虑到当前其正处于扩张发展的生命周期状态，兼顾现金流流动性、收益性和增长性。
其次是战术管理，从现金流预算、流向、流量、流速、风险管理五个方向出发提出具体的对策，例如优化现金流入流程，精简账户数量；确定企业的最佳现金流余额；缩短现金流周转期，延长应付账款的付款期等对策。根据构建的现金流管理模式提出以下保障措施：其中制度保障包括完善现金内部管理制度、建立公司风险储备资金制度；人员保障包括树立员工现金管理意识、增强员工预估现金流量的意识和培养高素质的现金流管理人才，技术保障包括改善现有财务软件和加强企业内部电子信息支撑系统建设，以此来帮助企业确保现金流正常运转。
