自由创业者该怎样纳税

分类: 商业/理财 >> 财务税务

问题描述:

请问自由创业者要不要纳税,

该怎样纳税,

如果没纳税会受到什么样的处理,

税务部门是如何查处这样的漏税为的

解析:

现在自由创业者很多。如果你不办营业执照，那么你发生一笔业务就要到税务部门去申请开具发票并缴纳相关税收（8%左右的税收负担）。如果办一个个体营业执照，税务局会核定你一个定额，每月按定额征税，你可以申请领购发票，自行开具，当你开具的发票金额超过定额时，超过部门补缴税款。

目前税务部门还没有充分的信息来源能够掌握所有个人的收入情况，因此漏税的情况是比较普遍的。但对方要你提供发票，那你就要到税务局去开票缴税了。

创业前税务规划与节税技巧介绍

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创业投资企业税收优惠政策

当我们要创业时，碍于资源大多投入在商品、销售及通路上，财务、税务方面常常因为不容易了解而忽略了，因此失去了许多节税的机会。下面几项建议可以给即即样要创业的小老板们参考：一、谨慎评估委外 记帐 业者专业服务能力：为节省成本，中小企业经常将帐务委外处理，而受托记帐业者，自然地成为公司节税规划中重要的配合伙伴。目前依法令能合法协助客户记帐的有三种人： 会计师 、 记帐士 及代理记帐业者，会计师及记帐士分别通过国家高等及普通考试及格并由 授证执行业务，办理公司行号的帐务处理工作；代理记帐业者则只是以代为处理帐务的安排。一个专业而称职的受托记帐业者，除了记帐报税外，应该要能为客户依个别需求提供适当而专业的建议，若我们把受托记帐业者当成一个重要的朋友，并经常保持联系，也许会找出对公司最有利的节税方向。二、善用投资抵减优惠 为了鼓励企业投资，提供了许多优惠方案，例如：五年免税、研发投资抵减、人材培训抵减……等，都是企业在做税务规划时需考量到的，这些优惠方案，不完全都是为了鼓励大型企业，一般中小企业也都可以适用到，怕的只是企业主们不知道 有提供这样的优惠。举例而言，人材培训投资抵减就是连资本额50万的公司就可以适用的税务优惠，若公司花费1,000元让员工去受专业教育训练，一般情形下可以抵缴250元的税金，但若妥善运用人材培训投资抵减的优惠，就可以抵减550元的税金，差额不只二倍而已。再加上若公司有购买生产设备，那可以少缴的税金其实是可观的。 三、吸收税务知识「知己知彼，百战不殆」，想要少缴点税，就必需多了解一些税法的规定。除了与受托记帐业者定期沟通外，其实各地区国税局经常性地会举办一些免费的税务讲座，企业主可以考虑自己或派员工定期参加国税局的讲座，现场都会用简报进行讲解，而且会提供免费的讲义。而透过参与讲座，也可以拉近与国税局人员的距离，我们将会发现原来国税局的人员其实并不会很难沟通，这点可能将会是参与国税局讲座的另类收获。中小企业主想要进行节税规划，最重要的是要分析公司状况，才能对症下药，透过上列三个建议，希望所有公司都能善加运用，合法地节省公司所需负担的税金。(摘自： 会计师事务所 、 工商登记 网站资讯)

参考文献：1李美琪 1997 我国新上市公司风险与会计师选择之实证研究2杨建华 1999 会计师选择与新上市公司股价绩效关联性之研究3邱正仁、周庭楷、陈育如 2007 创投声誉对初次上市柜公司长期股价与营触绩效影响之研究

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企业初创期，除了普惠式税收优惠，符合条件的增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户，特殊群体创业或者吸纳特殊群体就业（高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人、回国服务的在外留学人员、长期来华定居专家等）还能享受特殊的税费优惠。同时，国家还对扶持企业成长的科技企业孵化器、大学科技园等创业就业平台，创投企业、金融机构、企业和个人等给予税收优惠，充分发挥集聚效应，给予企业金融支持。

一、小微企业税费优惠

1、符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税

2、阶段性减免增值税小规模纳税人增值税

3、小型微利企业减免企业所得税

4、个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收

5、增值税小规模纳税人减征地方“六税两费”

6、符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金

7、符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金

8、符合条件的增值税小规模纳税人免征文化事业建设费。

二、注册公司需要以下材料：

1、投资人、法人代表、监事的身份证明;

2、制定完成的公司章程;

3、办公场所的租赁合同或者买卖合同及权属证明;

4、设立登记申请表等应具备的其它申请表。

法律依据：《关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》 公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创科技型企业满2年的，可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额。

大学生创业税收优惠

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重点群体创业就业税收政策优惠有哪些

法律主观：

问题 某人于2010年大学本科毕业。现想自己创业。以前的 税收优惠 政策是否已经取消是否大学生创业必须是高新项目才叫创业同时如果有，他应该向哪里申请 解答 根据《财政部国家税务总局关于支持和促进就业有 关税 收政策的通知》(财税[2010]84号)规定，对持《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》)人员从事个体经营(除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让 土地使用权 、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧外)的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、 教育 费附加和 个人所得税 。 纳税 人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，以其实际缴纳的税款为限;大于上述扣减限额的，应以上述扣减限额为限。 根据《国家税务总局财政部人力资源社会保障部教育部关于支持和促进就业有关税收政策具体实施问题的公告》(国家税务总局公告2010年第25号)第一条规定，(1)毕业年度高校毕业生在校期间创业的，可注册登录教育部大学生创业服务网，提交《高校毕业生自主创业证》申请表，由所在高校进行网上信息审核确认并出具相关证明，学校所在地省教育行政主管部门依据学生学籍学历电子注册数据库对高校毕业生身份、学籍学历、是否是应届高校毕业生等信息进行核实后，向高校毕业生发放《高校毕业生自主创业证》，并在学籍学历电子注册数据库中将其标注为“已领取《高校毕业生自主创业证》”。高校毕业生持《高校毕业生自主创业证》向创业地人力资源社会保障部门提出认定申请，由创业地人力资源社会保障部门相应核发《就业失业登记证》，作为当年及后续年度享受税收扶持政策的管理凭证。(2)毕业年度高校毕业生离校后创业的，可凭毕业证，直接向创业地县以上人力资源社会保障部门提出认定申请。县以上人力资源社会保障部门在对人员范围、就业失业状态、已享受政策情况审核认定后，对符合条件人员相应核发《就业失业登记证》，并注明“自主创业税收政策”。

这是一个全民创业，万-众创新的时代。许多年轻这次都选择进行创业，国家对于某些重点群体的创业是享受国家政策扶持的，比如经过社保部门登记失业超过半年的人、享受低保补助的人以及大学生创业的就可以享受重点群体创业税收政策的优惠。那么具体有哪些优惠呢下面由我为大家进行解答。

      重点群体创业税收政策优惠有哪些

一、重点群体创业征税减免优惠

      对于从事个体经营活动的创业者在开始创业的三年内按照每年8000元的标准对当年应该缴纳的税进行扣减。想要享受这个优惠必须持有《就业创业证》。

二、对吸纳重点就业人群进行就业的企业实行税收减免

      对于吸纳国家规定的重点就业人群进行就业的企业可以享受每人每年4000元的征税补贴，这个政策实行的期限为2017年1月1日到2019年12月31日，共计三年的时间。企业吸纳的人员是指经过人力资源部门发放了《就业创业证》或者《就业失业登记证》的人员。

三、法律依据

      根据我国财政部、税务总局以及人力资源部门联合发表的发表的多项关于重点群体创业的税收优惠通知和公告。对我国重点群体的创业补助作出了详细具体的解答。

      我国为了解决百姓的就业难问题，鼓励百姓进行创业活动，实施了许多的优惠政策帮助百姓解决困难。财政部、人力资源部门和税务部门更是联合推出对创新创业重点群体进行征税补贴和优惠，补贴从4000元到8000元不等。