2016年11月16日晚19：30点，我们以直播功能和我们正在创业中的小伙伴们进行了一次财税沙龙分享。分享的主题是《如何处理这些我们可能已经存在的财税问题（上）》。
下面，我就分享的内容为大家进行总结回顾：
（部分文字内容略有删改）
1、公司出资购买房子车子，权利人却写成股东（自然人）的财税问题
2、账面上列示股东的应收账款或其他应收款
关于年度终了这个问题我们认为：个人股东向企业借款未归还的征税起点，应是从借款到还款满12个月（即一年），而不是纳税年度终了后。也就是说，个人股东向企业借款，未用于生产经营，满12个月未归还，要计征借款额20%的个人所得税。2016年10月14日借款，到2017年10月13日期满未归还的，应该按照20%计征个人所得税。
实际工作中，有不少股东的选择都是赤裸裸的避税，或者赤裸裸拿着公司的钱当股东自己的钱。但是这些都是税务风险所在，是我们不提倡的。
3、成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚
规范的做法是，公司即公司，股东即股东，公司的资产入公司的账，公司的费用也入公司，股东规范行使股东权利，获得红利分配。
税务稽查起来，涉及到上述情况中的“股东个人消费费用”将视同股东分红，计算缴纳20%的个人所得税，同时还会涉及个人所得税的滞纳金和罚款。
4、公司账面的固定资产当中没有车辆，有大量的车辆使用费用的财税问题。
关注一：使用汽车发生的汽油费、修理费的进项税额能否抵扣？
首先，我们能够看到一个国家税务总局在2013年出具的一个官网回复：
根据这一回复我们可以看出：《增值税暂行条例实施细则》第二十五条规定不得抵扣的进项税额是指企业自用的应征消费税的汽车购入时其本身的进项税额。而其用于生产经营所耗用的汽油费及修理费的进项税额是可以抵扣的。所以，在私车公用中汽车用于生产经营所耗用的汽油费及修理费的进项税额也是可以抵扣的。
关注二：汽车发生的哪些费用能在企业所得税前扣除？
根据《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其它支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。《实施条例》第二十七条规定，企业所得税法第八条所称的有关支出，是指与取得收入直接相关的支出。所称的合理支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者资产成本的必要与正常的支出。
因此，企业发生的费用支出必须同时满足上述规定的真实性、相关性及合理性方能在企业所得税前扣除。
关注三：关于私车公用的几点建议
关注四：车主的涉税问题
车主取得车辆租赁收入是否应缴纳增值税？
车主租赁汽车收入应缴纳增值税。
租赁双方是否应缴纳印花税？
根据《印花税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人。也就是说印花税的纳税人不光是单位还包括个人。又根据《印花税暂行条例》第二条规定，汽车等财产租赁合同属于印花税的应纳税凭证，书立双方应就租赁合同金额按0.1%进行贴花，缴纳印花税。
5、凭成本费用的归集所附原始单据不足以支撑相关成本费用数据
对于生产性企业，构成产品成本的就是料工费三项，材料，人工，各项费用核算不清楚具体属于哪个成本对象的成本、入账价值就会有问题，如果单位核算清楚，但是具体的票据不全，税务局核算不清楚来龙去脉，那税务局核准的时候是很可能从高原则的。一般跟产品成本对应的附件，领料单、人工费用计算表、制造费用计算表都是不能省的，这三项中的明细也都是不能缺省的。
对于商业企业，对购入的成本，销售的比例，其对应的销项税金对应的比例，其购入的存货，其相应的合同，发票（包括抵扣联），付款流水，期末账面余额，均应该有一定的掌握，同时对应存货的收发存的过程数据反映也是异常关注的要点。
对于员工工资，在以现金方式支付员工工资时，没有员工签领确认的工资单，工资单和员工的劳动合同、社保清单三者是不是能够有效地衔接。在实际工作中，通过现金发放的工资需要员工签字的，如果用转账方式，那发了多少就是多少，做不了假，多发的可能就得用现金发放了，发放后没有工资单，那账上做的工资跟银行出去的钱没对上的不就是有问题了，这种情况下就不能查，一查就看出来了。
6、曼德企服“易查账”——手机随时查账功能
为方便曼德企服的用户更清晰的了解自己公司在代账过程中的账目情况，我们专门开发了“易查账”功能，即用手机大家就可以方便的随时查账，及时推送报税信息，避免罚款。
哪些项目最具前景？如今节能环保是这个社会的主题，越来越多的人关注着，也提倡每个人从自己身边的小事开始做起，受到关注自然也是创业的一种可靠选择。那么，节能环保项目有哪些?给大家分享一些。 节能环保创业项目：环保清洁服务 所需知识:清洁 资金需求:1万美元以下 起步时间:几周 特殊挑战:扭转消费者“不易清洁的地方就需要高强度化学品”的观念 房屋和建筑清洁工作中经常会用到许多对我们的健康和环境有危害的化学品。现在人们和企业都在努力让生活变得更环保，也就越来越需要利用无毒、无刺激性的化学品来做清洁。 环保清洁所使用的化学品不会刺激皮肤，没有毒性，也不会对环境造成危害。部分清洁服务公司只提供环保清洁服务;另一些公司则把环保清洁作为附加服务。100%的环保能帮你抓住高端市场。 目前，从事环保清洁无需任何专门认证，但一些公司会主动提供证明。提供基础清洁以外的高级服务能让你的环保清洁服务公司脱颖而出，比如，除环保卫生间清洁外，为什么不同时帮客户解决漏水问题来减少水资源的浪费呢? 节能环保创业项目：生态美容美发沙龙 所需知识:美发、修指甲、护肤 资金需求:1万～9.9万美元 起步时间:几周～几个月 特殊挑战:让消费者和从业者了解到美容业 存在的健康问题 不管是高级的豪华SPA还是商场角落里的小美容院，沙龙和SPA的共同点之一是都使用大量化学制剂。提供健康的自然美容产品的环保SPA和美容美发沙龙日益成为发展趋势。 有许多无毒材料可以替代传统美容制剂。环保沙龙还需要环保装修，选用可再生材料制成的家具，使用能效高的器械和照明设施。 你可以加入高端生态沙龙市场，也可以选择经济型的沙龙。环保SPA可以从一人打理的小店起步，比如专做指甲或头发护理。你可以接手一家旧沙龙然后改造成环保美容院，但需要对美容院的新变化做大量市场宣传，不过旧沙龙的老顾客可能会帮你度过初期创业的艰难过程。 节能环保创业项目：环保家具 所需知识:设计、家具、零售 资金需求:1万～9.9万美元 起步时间:几个月 特殊挑战:销售过程可能很长 家具曾经是一种投资品，工艺精湛的家具可以一代代传承下去。但今天，家具往往只是一种可随意抛弃的普通日用品，用上几年之后就被丢到垃圾堆里。 环保设计师利用可持续发展的再生材料来制作家具——那些曾经被当作垃圾丢弃的材料。位于美国弗吉尼亚州的Peter Danko设计工作室就选择再生填充物和厚弯曲木材做原料——所用木料只有实木家具的15%。如果你有艺术天赋，环保家具设计的发展潜力就很大。到处都是可用素材:回收的玻璃可以变成时髦的桌面，旧塑料可以变成新椅子。 就算你对环保家具的设计生产不感兴趣，那还可以销售环保家具。
