农业方面的税收优惠政策可以提现以下六方面：
一、增值税：
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
2、其中，根据《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》附件规定：
农业生产者销售的自产农业产品，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品。
农业产品是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品。
二、企业所得税：
《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税，其中就包括从事农、林、牧、渔业项目的所得。
三、个人所得税：
1、关于青苗补偿费暂免征收的规定乡镇企业的职工和农民取得的青苗补偿费，属种植业的收益范围，同时，也属经济损失的补偿性收入，因此，对他们取得的青苗补偿费收入暂不征收个人所得税。
2、个体工商户或个人专营种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，其经营项目属于农业税(包括农业特产税，下同)、牧业税征税范围并已征收了农业税、牧业税的，不再征收个人所得税。
不属于农业税、牧业税征税范围的，应对其所得征收个人所得税。
兼营上述四业并四业的所得单独核算的，比照上述原则办理，对于属于征收个人所得税的，应与其他行业的生产、经营所得合并计征个人所得税;对于四业的所得不能单独核算的，应就其全部所得计征个人所得税。
3、农村税费改革试点地区停止征收农业特产税，改为征收农业税后，对个体户或个人取得的农业特产所得，按照财政部、国家税务总局《关于个人所得税若干政策问题的通知》的有关规定，不再征收个人所得税。
4、农村税费改革试点期间，取消农业特产税、减征或免征农业税后，对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，且经营项目属于农业税(包括农业特产税)、牧业税征税范围的，其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。
四、车船使用税：
1、拖拉机专门用于农业生产的，免征车船使用税，主要从事运输业务的应征税，具体界限由省、自治区、直辖市人民政府确定。
2、载重量不超过1吨(1吨或1吨以下)的渔船，可以免征车船使用税。超过1吨而在15吨以下的渔船，可按照非机动船1吨税额计算征收车船使用税。为了避免与1吨免税渔船混淆，可在税票上注明实际载重量，以备查考。
五、印花税：
代购、代销“国务院市场调节粮”协议书免征印花税。
六、城镇土地使用税：
直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免缴土地使用税。
扩展资料
农业税于2006年1月1日起取消。
2006年2月22日国家邮政局发行了一张面值80分的纪念邮票，名字叫做《全面取消农业税》，以庆祝从2006年1月1日起废止《农业税条例》。
这意味着，在我国沿袭两千年之久的这项传统税收的终结。作为政府解决“三农”问题的重要举措，停止征收农业税不仅减少了农民的负担，增加了农民的公民权利，体现了现代税收中的“公平”原则，同时还符合“工业反哺农业”的趋势。
从1992年开始，中国改革开放正式对农业体制进行改革，2006年废除延续千年的农业税，标志中国进入改革开放转型新时期。
取消意义
是对农民的一种解放。在中国，农业征税、缴税成本太大，这种成本有时候甚至超过了税收本身。以农业税为载体，派生出从农民、农村、农业摄取剩余的税费的品种多得令人眼花缭乱。农业税的取消，使这种到处向农民伸手的体制得到了根本性的改变；更为重要的是，现行的农村税制，是在城乡二元结构下设立的。
这种两线并行的税制结构，再加上城乡发展水平的不平衡，对中国农民形成了极不公平的税收负担。中国由7%的主税及其20%的附加合成的农业税税率达84%。据了解，对特定人群进行税收，这种情况只有在中国才存在。因此，取消农业税政策的提出，更多的是一种制度性的变化，是中央对城乡经济和社会发展不平衡政策做出的重大调整，是对农民在税负上与城市居民平等地位的恢复。
国家税务总局——中华人民共和国企业所得税法实施条例
国家税务总局——中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
中华人民共和国财政部官网——中华人民共和国增值税暂行条例
——中华人民共和国增值税暂行条例
养殖业如何交税？
我知道现在养牛羊国家都给补助（我家有猪场），已经下文件到地方了，养羊超过500头，政府给补助15万——好政策哦，就怕地方政府不给，哎！
免税的政策：
1、地方政府出台的相关扶植政策
2、在广大农村，有许多农民朋友对于农业产品的免税界限不太清楚。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定，从事农业生产的单位和个人自产自销的初级农业产品免征增值税。
在这个规定中，农业是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产品；从事农业生产是直接从事农业的种植、收割、饲养、捕捞等；自产自销是自己生产，并且用于自己销售的一种行为，而对于通过收购、生产并加工出售的农业产品，则不在免税的行列。同时，需要特别注意的是，免税的农业产品必须是初级农业产品，即只是通过简单的晒干、腌制、切片等粗略的方式制成的农业产品。
为此，广大农民朋友在从事农产品生产和销售的过程中，一定要把握好农产品的免税界限，只有这样，才能对农产品是否征税的界限有着更加深入和全面的了解。
3、增值税
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第十六条 下列项目免征增值税:
(一)农业生产者销售的自产农业产品；
(二)避孕药品和用具；
(三)古旧图书；
(四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
(五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
(六)来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备；
(七)由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；
(八)销售的自己使用过的物品。
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
第三十一条 条例第十六条所列部分免税项目的范围，限定如下:
(一)第一款第(一)项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。
农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。
农业产品，是指初级农业产品，具体范围由国家税务总局直属分局确定。
(二)第一款第(三)项所称古旧图书，是指向社会收购的古书和旧书。
(三)第一款第(八)项所称物品，是指游艇、摩托车、应征消费税的汽车以外的货物。
自己使用过的物品，是指本细则第八条所称其他个人自己使用过的物品。
根据以上规定，销售自己养殖的水产品免征增值税。
所得税
《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：
（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；
（二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；
（三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；
（四）符合条件的技术转让所得；
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十六条 企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：
（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：
1蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；
2农作物新品种的选育；
3中药材的种植；
4林木的培育和种植；
5牲畜、家禽的饲养；
6林产品的采集；
7灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；
8远洋捕捞。
（二）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：
1花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；
2海水养殖、内陆养殖。
企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。
根据以上规定，从事海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税。
个体养殖户养殖交税吗
一、种植业和养殖业不需要缴纳流转税（增值税、营业税、消费税等）。《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十五条 下列项目免征增值税：（一）农业生产者销售的自产农产品；第三十五条 条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。二、企业所得税财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)规定，对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得，暂免征收企业所得税。这里的“重点龙头企业”有一定的限制，不是所有的都企业都能免税，需要相关批文。三、其他税收个人所得税——乡镇企业的职工和农民取得的青苗补偿费的收入暂不征收个人所得税 个体工商户或个人专营种植业、养殖业并已征收了农业税、牧业税的， 不再征收个人所得税印花税——全免城镇土地使用税——经省、自治区、直辖市人民政府批准，适当减免房产税和车船使用税——同上条
生猪购销是否免税
法律分析：办理养殖业营业执照不需交税。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条 条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。农产品，是指初级农产品，具体范围由财政部、国家税务总局确定。1农业税缴税项目免税。个体工商户或个人专营种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，其经营项目属于农业税、农业特产税、牧业税征税范围，并已纳税的，不再征收个人所得税。(〔94〕财税字第20号）2农村费改税地区农业特产所得免税。农村税费改革试点地区停止征收农业特产税，改为征收农业税后，对个体户或个人取得的农业特产所得，不再征收个人所得税。(财税〔2003〕157号）3农村费改税改革试点期间，取消农业特产税、减征或免征农业税后，对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，且经营项目属于农业税（农业特产税）、牧业税征税范围的，其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。(财税〔2004〕30号）
生猪养殖场自用饲料加工免税吗
法律分析：不免税。自己养殖并销售的，按照政策可以免税。购买生猪并销售，购买部分就需要申报纳税。
法律依据：《中华人民共和国税法》 第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。
农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
农产品和牲畜免税说明
免税。生猪养殖场自用饲料加工，是使用农作物加工，经过畜牧部门和税务部门的审批，符合免税条件，所以生猪养殖场自用饲料加工免税。生猪养殖场，是养殖猪的场所，基本都是用墙砖建设，面积较大。
养殖犬类是否免增值税
农产品免税的情况，主要包括以下六种：
一、销售自产初级农产品。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，下列项目免征增值税：（一）农业生产者销售的自产农产品。初级农产品的具体范围由《农业产品征税范围注释》确定。
二、农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品。
自2008年7月1日起，根据《关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税〔2008〕81号）的规定，对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。
三、制种企业在特定生产经营模式下，生产销售种子。
2010年12月1日起，根据《关于制种行业增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2010年第17号）的规定，制种企业在下列生产经营模式下生产销售种子，属于农业生产者销售自产农业产品，应根据《中华人民共和国增值税暂行条例》有关规定免征增值税。
1、制种企业利用自有土地或承租土地，雇佣农户或雇工进行种子繁育，再经烘干、脱粒、风筛等深加工后销售种子。
2、制种企业提供亲本种子委托农户繁育并从农户手中收回，再经烘干、脱粒、风筛等深加工后销售种子。
四、从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜。
自2012年1月1日起，根据《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税137号），免征蔬菜流通环节增值税，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于所述蔬菜的范围。
五、部分鲜活肉蛋产品。
自2012年10月1日起，根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税75号）的规定，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
1、免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。
2、免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。
六、采取“公司＋农户”经营模式销售畜禽。
根据《关于纳税人采取“公司＋农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2013年第8号）的规定，自2013年4月1日起，纳税人采取“公司＋农户”经营模式从事畜禽饲养，即公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等（所有权属于公司），农户饲养畜禽苗至成品后交付公司回收，公司将回收的成品畜禽用于销售。
属于农业生产者销售自产农产品，应根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定免征增值税。
牲畜免税的几种情况：
1、遭受严重自然灾害地区的社、队和社员个人，在恢复生产期间，持有乡一级人民政府以上机关证明购买自用的牲畜。
2、配种站、种畜场（站）购买的种畜和科研教学用畜。
3、省、自治区、直辖市人民政府规定需要免税的牲畜。牲畜交易税属地方性税种，实施细则由各省、自治区、直辖市人民政府制定报财政部备案。征收牲畜交易税，对维护农牧民的利益，保护正当交易，增加地方财政收人，配合加强市场管理，起了一定的作用。
养殖犬类免征增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第16条“下列项目免征增值税：
第一款（第一条）农业生产者销售的自产农业产品”的规定，以及《中华人民共和国增值税暂行条例》实施细则第31条条例所列部分免税项目的范围，限定如下：
第一款第一项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产品。农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。
农业产品，是指初级农业产品。根据以上规定，从事农业生产的单位和个人销售自产的初级农业产品是免征增值税的。但对免征增值税的农业产品必须符合以下两个条件：一是农业生产者自己生产的初级农业产品；二是农业生产者自己销售的初级农业产品。
