一、企业初创期税收优惠x0d企业初创期，除了普惠式的税收优惠，重点行业的小微企业购置固定资产，特殊群体创业或者吸纳特殊群体就业（高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人、回国服务的在外留学人员、长期来华定居专家等）还能享受特殊的税收优惠。同时，国家还对扶持企业成长的科技企业孵化器、国家大学科技园等创新创业平台、进行非货币性资产投资的创投企业、金融机构、企业和个人等给予税收优惠，帮助企业聚集资金。具体包括：x0d（一）小微企业税收优惠x0d1个体工商户和个人增值税起征点政策；x0d2企业或非企业性单位销售额未超限免征增值税；x0d3增值税小规模纳税人销售额未超限免征增值税；x0d4小型微利企业减免企业所得税；x0d5重点行业小型微利企业固定资产加速折旧；x0d6企业免征政府性基金；x0d（二）重点群体创业就业税收优惠x0d7重点群体创业税收扣减；x0d8吸纳重点群体就业税收扣减；x0d9退役士兵创业税收扣减；x0d10吸纳退役士兵就业企业税收扣减；x0d11随军家属创业免征增值税；x0d12随军家属创业免征个人所得税；x0d13安置随军家属就业的企业免征增值税；x0d14军队转业干部创业免征增值税；x0d15自主择业的军队转业干部免征个人所得税；x0d16安置军队转业干部就业的企业免征增值税；x0d17残疾人创业免征增值税；x0d18安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退；x0d19特殊教育学校举办的企业安置残疾人就业增值税即征即退；x0d20残疾人就业减征个人所得税；x0d21安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除；x0d22安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税；x0d23长期来华定居专家进口自用小汽车免征车辆购置税；x0d24回国服务的在外留学人员购买自用国产小汽车免征车辆购置税；x0d（三）创业就业平台税收优惠x0d25科技企业孵化器（含众创空间）免征增值税；x0d26符合非营利组织条件的孵化器的收入免征企业所得税；x0d27科技企业孵化器免征房产税；x0d28科技企业孵化器免征城镇土地使用税；x0d29国家大学科技园免征增值税；x0d30符合非营利组织条件的大学科技园的收入免征企业所得税；x0d31国家大学科技园免征房产税；x0d32国家大学科技园免征城镇土地使用税；x0d（四）对提供资金、非货币性资产投资助力的创投企业、金融机构等给予税收优惠x0d33创投企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额；x0d34有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额；x0d35以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳企业所得税；x0d36以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳个人所得税。x0d37金融企业发放涉农和中小企业贷款按比例计提的贷款扣失准备金企业所得税税前扣除；x0d38金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税；x0d二、企业成长期税收优惠x0d为营造良好的科技创新税收环境，促进企业快速健康成长，国家出台了一系列税收优惠政策帮助企业不断增强转型升级的动力。对研发费用实施所得税加计扣除政策。对企业固定资产实行加速折旧，尤其是生物药品制造业、软件和信息技术服务业等6个行业、4个领域重点行业的企业用于研发活动的仪器设备不超过100万元的，可以一次性税前扣除。企业购买用于科学研究、科技开发和教学的设备享受进口环节增值税、消费税免税和国内增值税退税等税收优惠。帮助企业和科研机构留住创新人才，鼓励创新人才为企业提供充分的智力保障和支持。具体包括：x0d（一）研发费用加计扣除政策x0d39研发费用加计扣除；x0d（二）固定资产加速折旧政策x0d40固定资产加速折旧或一次性扣除；x0d41重点行业固定资产加速折旧；x0d（三）购买符合条件设备税收优惠x0d42重大技术装备进口免征增值税；x0d43内资研发机构和外资研发中心采购国产设备增值税退税；x0d44科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口符合条件的商品享受免征进口环节增值税、消费税；x0d（四）科技成果转化税收优惠x0d45技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税；x0d46技术转让所得减免企业所得税；x0d（五）科研机构创新人才税收优惠x0d47科研机构、高等学校股权奖励延期缴纳个人所得税；x0d48高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税；x0d49中小高新技术企业个人股东分期缴纳个人所得税；x0d50获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延缴纳个人所得税；x0d51获得上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限；x0d52企业以及个人以技术成果投资入股递延缴纳个人所得税；x0d53由国家级、省部级以及国际组织对科技人员颁发的科技奖金免征个人所得税。x0d三、企业成熟期税收优惠政策x0d发展壮大有成长性的企业，同样具有税收政策优势，国家充分补给“营养”，助力企业枝繁叶茂、独木成林。目前税收优惠政策覆盖科技创新活动的各个环节领域，帮助抢占科技制高点的创新型企业加快追赶的步伐。对高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，并不断扩大高新技术企业认定范围。对处于服务外包示范城市和国家服务贸易创新发展试点城市地区的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。对软件和集成电路企业，可以享受“两免三减半”等企业所得税优惠，尤其是国家规划布局内的重点企业，可减按10%的税率征收企业所得税。对自行开发生产的计算机软件产品、集成电路重大项目企业还给予增值税期末留抵税额退税的优惠。具体包括：x0d（一）高新技术企业税收优惠x0d54高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税；x0d55高新技术企业职工教育经费税前扣除；x0d56技术先进型服务企业享受低税率企业所得税；x0d57技术先进型服务企业职工教育经费税前扣除；x0d（二）软件企业税收优惠x0d58软件产业增值税超税负即征即退；x0d59新办软件企业定期减免企业所得税；x0d60国家规划布局内重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税；x0d61软件企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产的企业所得税优惠；x0d62软件企业职工培训费用应纳税所得额扣除；x0d63企业外购的软件缩短折旧或摊销年限；x0d（三）动漫企业税收优惠x0d64动漫企业增值税超税负即征即退；x0d（四）集成电路企业税收优惠x0d65集成电路重大项目增值税留抵税额退税；x0d66集成电路线宽小于08微米（含）的集成电路生产企业定期减免企业所得税；x0d67线宽小于025微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税；x0d68投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税；x0d69线宽小于025微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税；x0d70投资额超过80亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税；x0d71新办集成电路设计企业定期减免企业所得税；x0d72国家规划布局内的集成电路设计企业减按10%的税率征收企业所得税；x0d73集成电路设计企业计算应纳税所得额时扣除职工培训费用；x0d74集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限；x0d75集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税；x0d76集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税；x0d（五）研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机企业x0dx0d77研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机增值税期末留抵退税
创业，税务风险您知道多少
当下自主创业虽然听起来很新潮，也非常的有新鲜感，但是在你自己当老板之后并不是那么的轻松，你要知道的东西还很多，其中财税知识你就有很有必要了解到，对你而言，对你公司来讲也是至关重要的。毕竟这是你要走上人生巅峰开始的基础。
税务顾问给你支招：
首先是企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报。没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报，只需走一个简单的程序。但如果不办理，税务机关可每次可能会处以2000元的罚款。
有些企业喜欢签合同，签了以后发现问题就作废后重新签。殊不知签了合同就要缴印花税，即使合同作废。另外，在变更合同时，如果合同金额增加了，需要补缴印花税，金额减少了，则不退印花税，所以，如果合同金额一时不能确定，应该先签订金额未定的合同，等确定后再补充进去，这样就可以避免多缴税。
例如如果企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13％。但有一家公司，销售图书且是一般纳税人，税务人员却要求该公司按17％纳税。税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17％，如果该公司适用13％的税率，那不成了缴13％抵扣17％？那税务上怎么平衡？使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释，一定要三思而行。
最后中国税务规定变起来快如闪电，企业想不出差错实在不容易，出现差错就可能面临处罚。例如纳税申报、购买发票、发票核销、发票填写等，一次差错罚款2000元以下，基层税务机关在2000元以内有酌情权。如果出现差错，财务人员首先应该承认错误，分析原因，将实际原因向税务机关反映。大多数情况下，在日常纳税中的差错都能获得税务机关的谅解，罚款会酌情减少。
2022年大学生创业税收优惠详解
绝大部分情况下，一个初创公司会面临以下两方面的税务风险问题：
1 企业的纳税行为不符合法律规定。应纳税未纳，少纳税。从而面临补税，罚款，加收滞纳金，甚至刑事处罚；以及声誉损害等风险。
2 企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要的税收负担。
所以，如果初创团队里能有一位经验丰富的财务加持，风险系数将会降低很多。
很多经验丰富的财务会故意留一点小问题给税务局查，以求过关。
毕竟在税务问题上，没有完美的企业，多少都会有风险。
PS 劳务支出是税前还是税后，需要再合同里写清楚。
又到毕业季了，数百万的大学生走入就业市场。创业之初，我建议大学生了解一下大学生就业创业税收优惠，一定程度上减轻了创业的负担。
那具体税收优惠怎样操作呢首先可以问问代理记账公司，通常创业公司都会找代理记账公司记账的。第二，可以直接去税务局前台咨询操作方法。三是可以打电话12366咨询操作方法。话不多说，简单汇总大学生创业税收优惠。
税收优惠内容一:
自 2019 年1月1日至 2025 年12月31日，毕业年度内高校毕业生，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年(36个月)内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮 20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。
纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，减免税额以其实际缴纳的税款为限;大于上述扣减限额的，以上述扣减限额为限。
毕业年度内高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校应届毕业的学生，持《就业创业证》，证书注明“毕业年度内自主创业税收政策”。毕业年度是指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日。
税收优惠内容二:
企业招用符合条件的人员同样可以享受税收优惠政策:
在2025年12月31日前，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。安徽省定额标准是7800元。
按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税税额中扣减，当年扣减不完的，不得结转下年使用。
